小微企业是经济发展和技术创新的重要源泉,在助力社会经济向前发展、提高就业率、缓和社会矛盾、推动社会创新转型等方面有着不可或缺的影响。近年来,在国际政治形势、地缘冲突、新冠疫情等多重因素影响下,全球经济面临滞胀风险,国内经济周期性结构性问题叠加,给我国经济稳健运行带来严峻挑战,小微企业“经营难、融资难”问题有所加剧。我国政府历来高度重视对小微企业的培养及扶持,为了保证普惠金融活水能够精准滴灌到小微企业,出台了一系列的相关政策,要求银行等金融中介机构落实好政策传导,真正做到扶持小微企业,为其融资纾困,最大程度上发挥出普惠金融的政治性和人民性。2015年,国务院开始明确普惠金融的发展安排,要求各金融中介机构,特别是国有大行在满足业务发展目标和监管原则的情况下,要优先把解决小微企业融资难问题放在重要位置,并对各行普惠金融贷款各项指标进行差异化考核,让小微企业能够稳定发展。在国家层面的关注和政策引导下,各家银行相继通过专业化、差异化的事业部管理机制来推动小微企业贷款的投放。事业部管理机制建立数年来,银行业持续加大对小微企业贷款供给,特别是对满足普惠授信额度（1000万及以下）要求的小微企业发放的贷款实现了高速增长,贷款余额从2019年初的9.36万亿元增长至2021年末的19.07万亿元,增速远高于同期银行业本外币贷款增速。Z银行J分行作为扎根赣鄱大地108年的驻赣金融企业,坚决贯彻党中央、国务院决策部署,牢记“国之大者”,坚持人民立场,强化为民情怀,切实把以人民为中心的发展理念落到实处,坚决扛起国有大行的责任担当,同期普惠型小微企业贷款余额从91.72亿元增长至204.44亿元,客户数从19629户增长至28993户。在缓解小微企业融资难问题的同时,内部控制也存在着不足之处。文章以普惠型小微企业贷款总量较大、增速较快的Z银行J分行为例,对普惠型小微企业贷款内部控制问题进行探析,具有一定的代表性,能够反映出现有模式下的不足,并提供改进意见。文章采用档案研究法、案例分析法对案例开展了研究,本文分为六个部分:第一部分是引言,主要介绍了相关的研究背景和意义,然后阐述了前人的理论成果以及本文的研究过程和建议。第二部分是理论概述,首先概述内部控制的相关概念,然后分别就银行普惠型小微企业贷款、银行普惠型小微企业贷款内部控制分别描述。最后运用委托代理理论、信息不对称理论和组织行为理论对银行普惠型小微企业贷款内部控制进行阐述。第三部分是以Z银行J分行普惠型小微企业贷款内部控制的现实案例进行介绍,首先简要介绍Z银行J分行普惠型小微企业贷款的基本情况,包括机构设置、人员机构和业务发展等情况,然后对Z银行J分行普惠型小微企业贷款内部控制存在的问题进行介绍,从关键岗位制度设计不完善、贷款审批控制不力、信贷资金流向控制不到位、不良贷款问责效果不佳四个方面细化展开,对其问题进行详细阐述。第四部分是分析Z银行J分行普惠型小微企业贷款内部控制存在的原因。结合Z银行J分行内部控制存在的问题,揭示Z银行J分行普惠型小微企业贷款内部控制中控制环境基础较薄弱、风险评估不到位、控制活动未能有效展开、信息与沟通不畅、内部监督有效性欠缺等问题,逐一对问题产生的原因进行分析。第五部分是对Z银行J分行普惠型小微企业贷款内部控制存在的问题提出建议,主要有以下几点:一是不断优化控制环境;二是注重强化风险评估;三是持续提高控制活动有效性;四是改进信息与沟通工作;五是加强监督检查。第六部分是结语。通过分析得出,银行普惠型小微企业贷款内部控制仍有较大的提升空间,通过持续改进内部控制,能够弥补银行业金融服务短板,增加有效金融供给,回归服务实体经济,促进银行普惠型小微企业贷款业务健康发展。