企业管理包括采购、销售、生产运作、筹资、投资、财务管理等多个环节,其中,财务管理贯穿于整个企业经营中,企业管理离不开财务管理,而财务管理的核心为资金管理。资金管理和企业整个生产经营管理过程存在一致性,因此,资金管理水平在很大程度上影响着企业发展水平,所以资金管理在企业经营中具有举足轻重的作用。新世纪加入WTO后,我国企业数量迅速增加,尤其对于大集团大企业来说,单位成员分布广泛,从而存在资金链冗长、管理结构松散等问题,成为企业发展过程中的不利因素。盈利是企业生存的目的,资金则为企业生存和发展的根本,雄厚的资金力量为企业发展壮大提供资金支持,因此,企业要想在战略竞争中获取市场优势,就必须发挥资金管理才能,使整个企业集团有效连接在一起产生紧密的联动效应。通过整合企业集团内部资源获取规模优势,筹资时降低融资费用,既保障了集团的整体安全又能使资金得到充分的利用。本文以鲁商集团为例,基于文献综述法、对比分析法和案例分析法,通过总结分析资金集中管理的相关研究文献,并对资金集中管理的概念、实施模式进行了阐述。基于交易费用理论、产权理论和委托代理理论,本文从收支两条线与实行集中收付、推行资金计划监控机制、构建资金封闭结算管理系统、实施资金头寸平衡管理以及集团统一开展筹资与还贷业务等方面归纳总结了鲁商集团资金集中管理的开展现状。通过分析,目前鲁商集团资金集中管理存在的主要问题有资金集中度和利用率不高、资金集中管理监督力度不够、财务公司管理职能不突出、缺少特色服务以及缺乏完善的风险管理体系等问题;通过总结,造成上述问题的原因主要有预算管理体系不健全、缺乏有效的监督约束机制、财务公司与商业银行的职能重复以及缺乏风险防范意识等方面。最后,通过明确资金集中管理的目标与原则,从重新评估各利益主体的权利划分、完善资金预算编制机制、增强集团资金头寸预测的准确性、设置企业集团资金监管委员会、构建集团财务主管委派机制、成立独立的内部审计部门、积极拓展产业链金融服务业务、增强集团财务公司中间业务能力、优化和完善集团资金集中管理风险识别和预警机制、构建完善的内部管控及信贷风险管控机制以及重视风险管理文化建设等方面提出了完善鲁商集团资金集中管理的对策和建议。并从组织、制度、人员、技术、资金等五个方面提出了鲁商集团资金集中管理改进策略实施的保障措施。本文通过对鲁商集团资金集中管理策略进行研究,以期达到提高鲁商集团资金使用效率和防范风险的目的,同时也希望能对其他同行业企业集团资金集中管理提供有益借鉴。