改革开放30年来,随着中小企业的不断发展壮大,其已成为我国社会主义市场经济的重要组成部分和促进社会生产力发展的重要力量。自2007年底以来,随着国内外经济形势的变化,中小企业所面临的各种困难更受到国内理论界和决策层的高度重视。其中中小企业外部融资难,成为影响中小企业生存,制约中小企业发展的重要因素。在目前,商业银行对中小企业的融资可以说是见效最快、最有实质影响的一种外部融资形式。我国政府、人民银行、银监会相继出台了各种政策及业务指引,支持中小企业的发展。　　 而对商业银行来讲,其所面临的经营环境也产生了深刻的变化。短期融资债券、中期票据、企业债券及上市融资对企业降低财务成本的吸引力,使国内大企业越来越倾向于、致力于直接融资。贷款集中度高及对大企业的过份依赖,已经影响到商业银行的可持续发展。“利率市场化”的实施己提上日程,国内商业银行要真正开始面对资产回报率低的压力。如何拓宽中小企业融资市场,已经关系到国内商业银行能否改进以存贷差为主的赢利模式,关系到开拓新的利润增长点,关系到能否优化信贷资产结构。这是本文在探讨商业银行发展方面的意义。　　 商业银行对中小企业融资,应该从“能否开展”、“是否开展”、“尽量开展”的阶段,转向“如何办好”这一业务的阶段。国内商业银行,要将满足中小企业融资提到“这将是银行信贷文化和管理体制的一次革命”的高度,这是本文从操作层面探讨构建商业银行中小企业融资体系的启示意义和现实意义。　　 第一章首先探讨了中小企业的定义、划分方法及我国中小企业在国民经济中的地位。从获得的融资比例分析,说明商业银行对中小企业的支持不够。中小企业有强烈的融资需求,银行开展这一业务有广泛的市场基础,我国政府、人民银行及银监会支持中小企业发展的法治环境、政策环境已经形成。但目前还不尽如人意,这为探讨商业银行融资体系的建立打下一个分析基础。　　 第二章从银行自身的角度,论述了商业银行做好中小企业融资是商业银行持续发展战略的必然选择。其理由有四:1、商业银行融资结构与获利模式面临巨大冲击；2、应对利率市场化的需要；3、我国商业银行资产回报率低；4、资本充足率约束促使商业银行改变业务发展方式。但是,目前商业银行的组织结构及管理体制不适应这种战略的需要,故认为应从商业银行融资体系(组织结构和管理机制)的变革层面,探讨解决办法。　　 第三章分析了制约商业银行开展对中小企业融资的因素。　　 第四章介绍了一些国内学者专家、商业银行和中小企业在融资体系方面的论述、作法及要求。重点包括:1、政策性担保体系建立；2、银行规模结构与中小企业融资的关系等。通过对上述观点的分析,说明这些观点不是目前解决问题的“急所”。在目前的外部条件下,随着信息技术的不断进步,信贷技术的提高,通过对银行组织结构、管理体制的变革,应是商业银行解决中小企业融资难的切入点。这种变革主要有两个思路:一种思路是国内商业银行的部分分支机构实行独立法人制的结构改革,即把那些资产质量较好、经营较规范、辖区内经济和信用环境较好的分支机构改组为由其总行(或金融集团)控股、其他投资者参股的具有独立法人资格的银行。　　 另一种思路是在商业银行总行层级成立中小企业金融事业部,对外注册成为XX中小企业金融服务公司。成为商业银行办理中小企业金融业务的经营单位和平台。这两个思路包括两个转变,第一个转变是将自下而上金字塔式融资审批方式,转变为横向的生产线式的风险管理流程。第二个转变是将融资审批理念由控制风险转为经营风险。第五章是本论文的结论和今后展望。