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【摘要】欠發达地市工业经济的振兴，关键靠中小企业发展，而这几年中小企业生存状况日显恶化，已引起社会各方的关注。近期，人行丽江中支对丽江中小企业融资状况进行了专题调查，通过调查认为，目前欠发达地市工业经济绝大多数属中小企业，现阶段其发展的制约因素很多，而如何促进中小企业的健康发展，关键是要解决好融资难、融资成本高的瓶颈。
【关键词】欠发达地市 中小企业 融资状况 调查与分析
一、中小企业融资成本费用情况分析
经调查目前欠发达地市中小企业在向银行融资过程中需要支付的费用主要有：
（一）政府部门收取的费用
1.抵（质）押物登记费。以房屋、土地等作为抵押物评估完成后需到房管部门办理他项权证抵押登记，费用包括房屋所有权登记费和抵押鉴证费两项，收费标准为登记费：住宅，80元/套，非住宅，550元/套；鉴证费按抵押资产价值的1‰收取，每宗最高不超过2万元。
2.公正费。公正部门对借款合同、担保合同进行公正，收取公正费。根据有关规定，借款合同公证费收取为标的额的1%～0.05%之间，随着金额的增加，收取比例递减，实际收取根据双方协商议价，丽江市公正机构通常按照贷款金额的1‰～3‰收取费用，个别也有1‰以下的。
3.工商查询费。为确保中小企业存续的真实性，银行要求企业出具工商部门的证明文件，工商部门的收费标准为纸制件查询每次50元/次，电子文档查询200元/次。
（二）中介机构收取的费用
1.抵（质）押物评估费。中小企业在办理抵（质）押担保贷款时，需要由中介公司对抵（质）押物进行评估，并按评估金额的一定比例支付评估费，一般最终为评估金额的0.1‰至5‰。
2.担保费。此项费用适用于由担保公司担保的客户。我市担保公司总体收费标准为贷款金额的2%～3%；部分担保公司与银行协定存入贷款金额相应比例（通常为20%）的保证金，此金额一般由中小企业出资，以担保公司的名义存入银行。
3.财务报告审计费。根据银行要求，中小企业客户提供的年度财务报告须经审计，审计机构由企业自行选择，审计相关费用实行政府指导价，咨询服务费实行市场调节价。目前，各审计机构收费不一，平均收费在资产总额的万分之一至六之间。
4.保险费。此项费用适用于抵押物须进行保险的客户，具体费用由保险公司视抵押物情况收取，费率平均为标的资产的1.5%左右。
（三）银行收取的费用
1.利率上浮居高。根据调查情况大致匡算，利息支出、手续费支出和前期费用三类成本加总，中小企业银行贷款综合融资成本在20%～30%之间，个别情况可能更高。目前我市银行中小企业客户平均贷款利率一般是在基准利率基础上浮10%～50%，2012年末，丽江银行机构各项人民币贷款利率执行水平7%。利率上浮幅度与企业规模大小高度正相关，银行机构对逾8成中小型企业贷款利率实施上浮，较上年同期提高幅度接近2成。
2.收费名目较多。目前，银行都是通过尽快做大规模来快速提升利润，常借助对信贷市场的控制力，要求中小企业在办理贷款业务时额外签订服务合同，一定程度上增加了中小企业融资成本。如xx丽江分行贷款相关收费项目达15个，xx银行公司业务相关收费项目28个，个人业务相关收费项目44个。其中，xx分行2013年2月贷款相关手续费收入在当月贷款发放额中的占比为2.9%（当月该行人民币贷款加权平均利率为7.65%），相当于提高利率水平近4成。同时，部分银行机构仍然存在强制企业购买理财产品现象，2012年丽江近2000余户中小企业购买理财产品近10亿元，银行承兑汇票费率也逐步走高，从2010年的2%左右涨到2012年的10%—11%，涨幅接近5倍。此外，部分银行为还以“财务顾问费”、“对公账户综合管理服务协议”、“投行费”等名义收取费用。
3.地方法人金融机构定价能力与中小企业的需求不匹配。调查显示，丽江大多地方法人金融机构定价模式仍采用简单的基准利率加点法。定价更多考虑风险因素，要求中小企业提供有效抵质押品，并常将贷款利率上浮至最高限额，一般采用“一刀切”方式确定利率下限，实行基准利率上浮10%～20%，其中农村信用社和村镇银行上浮区间为20%～50%。对中小企业需求较大的信用贷款，缺乏相应的定价技术和金融产品。此外，地方法人金融机构在定价的治理结构、经济资本管理制度、信息技术水平、人员储备等方面也都存在不足。
二、中小企业融资难、融资成本高的原因分析
当前欠发达地市中小企业碰到的、反映最强烈的问题就是资金短缺、融资难、融资成本高。其融资难在主客观方面分析主要有几个方面的原因：
一是中小企业企业自身因素不利于融资。相比发达地区大企业，欠发达地区中小企业产业层次较低，基础薄弱，规模较小，抵御市场能力较弱。一些企业生产经营存在比较大的风险，管理不规范，部分缺乏现代企业制度，经营随意性比较大。一些企业财务制度不完善，财务状况不透明，财务报表不健全，无法向融资方提供有效信息。同时固定资产积累也比较少，传统可抵押担保资产不足。
二是欠发达地市中小企业科技创新贡献度比较低，而每次创新都面临巨大风险。中小企业的贷款风险高于平均水平。到2012年末，小企业不良贷款率同比上升了8.06%，中小企业贷款的不良率是正常贷款的3倍，高于整个银行业七八个百分点。另外，我国传统的金融体系就是以国有大中型企业为服务对象而设计的，在银行体系中，大银行由于信息和规模的经济优势，具有天然大企业倾向，股份制银行在一定程度上推行了国有大银行的经营策略。长期以来中小企业资源占有量少，平均成活期短，在与大型企业的博弈中处于相对劣势地位，像丽江这样，即使银行机构把所有短期贷款都投放给中小企业，它所占比重也不足四分之一，这和发达国家50%的比例相比，差距是相当明显的。 三是欠发达地市中小企业融资成本高。有些中小企业本身融资缺乏科学合理的需求安排，造成贷款变成资金后闲置不用或挪作他用，增加了融资成本。有的企业缺乏与银行合作意识，并且在日常大量使用现金交易，与银行交流少，使银行难以为客户选择并提供恰当的授信产品，最终造成企业融资成本增加，加上欠发达地市融资渠道太窄、信用担保机制体制不健全等，鉴于以上原因，中小企业特别是小型企业就是能融到资，他们的融资成本也比省会城市与发达地区大型企业高。
三、解决中小企业融资难、融资成本高的建议
要使欠发达地市中小企业融资难逐步得到解决，并持续推进健康发展，政府要起主导作用。中小企业处于弱势地位，而关注与扶持弱势的中小企业，尤其是欠发达地市的小微企业，第一责任人就是政府。对中小企业的风险分担和风险补偿问题也需要政府起主导作用或具体帮助解决。政府应如何为中小企业融资搭建平台，建立有利于中小企业融资的外部环境，银行业金融机构应怎样对中小企业实施积极的信贷导向政策，努力为中小企业提供融资支持，对此提如下一些建议。
（一）充分重视中小企业融资存在的困难
在欠发达地市中小企业充当经济增长主体、创造就业机会以及优化调整产业结构方面的独特功能日显重要，因此支持中小企业发展，它不仅是各银行机构当前扩大资产规模和赢利总量的现实需要，也是政府实现社会稳定、经济可持续发展的客观要求。为此要进一步增强政府部门、财税、央行、各金融机构、小額贷款公司、担保公司切实解决中小企业融资难问题的责任心和积极性。要强化规范中介服务，要建立和完善土地管理部门和房产管理部门的协调机制。相关部门要对抵押登记费、评估费、保险费等实施统一收费标准；对银行与企业协商做出的评估报告，登记机关应当认同，并给予办理登记手续。
（二）建立评价机构，健全信用制度
该机构可由人行牵头，汇集商业银行、工商、经贸、司法、税务等部门，建立一套符合不发达地市实际的中小企业信用等级评级授信体系，对中小企业的合同信用、质量信用、劳动信用、环保信用、纳税信用、司法信用及企业法定代表人个人信息进行全面评价，为解决在融资问题中的信息不对称以至产生“逆向风险”和“道德风险”。同时也要尽量减少商业银行贷款审查的难度和监督的成本，减少交易的相关费用，从而逐步建立民营企业良好的信用环境和秩序。
（三）创新金融产品，加强金融服务
各金融机构、小额贷款公司应实施产品创新和服务创新、拓展金融渠道、努力满足中小企业全方位、多层次的金融产品和服务需求，根据现金流量情况掌握贷款，开发适应中小企业业务发展的信贷业务品种，并简化审批环节和审批手续。积极倡导对信用等级优良的中小企业发放信用贷款，对于经营情况较好、符合产业政策的中小企业，要采用应收账款质押等担保方式，减少办理抵押、保证及担保需缴纳的费用；增加多种担保方式，如股权质押、林权质押、摊位权质押、联保等担保方式，多渠道解决中小企业担保方式单一、担保费用高的问题。同时选择资信良好、产品供销状况稳定的企业，签发使用商业承兑汇票、办理贴现、转贴现和再贴现业务、加快企业资金周转。
（四）完善中小企业担保机构
在现有的基础上，不发达地市要积极建立完善政策性与盈利性相结合的担保机构，它可以由政府出资，可以鼓励社会资本投资创办，也可以由政府和企业共同出资组建。担保机构应明确服务对象和担保范围，建立评估和决策程序，制定风险防范措施。对担保机构的设立与运行，政府应给予积极支持，减免相关税费，使其能更好地为中小企业融资担保，降低中小企业融资成本。
（五）建立中小企业融资服务中介
借鉴有关资料，我们知道美国中小企业找银行贷款并不难，美国有很多的企业融资方式、融资使用的一系列服务，尤其他们还设有专门部门，会告诉你企业怎样才能更容易获得银行的贷款。目前我市的大多数中小企业大都是拿着项目规划书直接找银行，不太了解银行的有关贷款准则，往往导致大量的无效劳动。因此，要积极建立中小企业融资中介，在银企之间搭起沟通的桥梁，有助于中小企业更方便地从银行融资，降低融资成本。
【关键词】欠发达地市 中小企业 融资状况 调查与分析
一、中小企业融资成本费用情况分析
经调查目前欠发达地市中小企业在向银行融资过程中需要支付的费用主要有：
（一）政府部门收取的费用
1.抵（质）押物登记费。以房屋、土地等作为抵押物评估完成后需到房管部门办理他项权证抵押登记，费用包括房屋所有权登记费和抵押鉴证费两项，收费标准为登记费：住宅，80元/套，非住宅，550元/套；鉴证费按抵押资产价值的1‰收取，每宗最高不超过2万元。
2.公正费。公正部门对借款合同、担保合同进行公正，收取公正费。根据有关规定，借款合同公证费收取为标的额的1%～0.05%之间，随着金额的增加，收取比例递减，实际收取根据双方协商议价，丽江市公正机构通常按照贷款金额的1‰～3‰收取费用，个别也有1‰以下的。
3.工商查询费。为确保中小企业存续的真实性，银行要求企业出具工商部门的证明文件，工商部门的收费标准为纸制件查询每次50元/次，电子文档查询200元/次。
（二）中介机构收取的费用
1.抵（质）押物评估费。中小企业在办理抵（质）押担保贷款时，需要由中介公司对抵（质）押物进行评估，并按评估金额的一定比例支付评估费，一般最终为评估金额的0.1‰至5‰。
2.担保费。此项费用适用于由担保公司担保的客户。我市担保公司总体收费标准为贷款金额的2%～3%；部分担保公司与银行协定存入贷款金额相应比例（通常为20%）的保证金，此金额一般由中小企业出资，以担保公司的名义存入银行。
3.财务报告审计费。根据银行要求，中小企业客户提供的年度财务报告须经审计，审计机构由企业自行选择，审计相关费用实行政府指导价，咨询服务费实行市场调节价。目前，各审计机构收费不一，平均收费在资产总额的万分之一至六之间。
4.保险费。此项费用适用于抵押物须进行保险的客户，具体费用由保险公司视抵押物情况收取，费率平均为标的资产的1.5%左右。
（三）银行收取的费用
1.利率上浮居高。根据调查情况大致匡算，利息支出、手续费支出和前期费用三类成本加总，中小企业银行贷款综合融资成本在20%～30%之间，个别情况可能更高。目前我市银行中小企业客户平均贷款利率一般是在基准利率基础上浮10%～50%，2012年末，丽江银行机构各项人民币贷款利率执行水平7%。利率上浮幅度与企业规模大小高度正相关，银行机构对逾8成中小型企业贷款利率实施上浮，较上年同期提高幅度接近2成。
2.收费名目较多。目前，银行都是通过尽快做大规模来快速提升利润，常借助对信贷市场的控制力，要求中小企业在办理贷款业务时额外签订服务合同，一定程度上增加了中小企业融资成本。如xx丽江分行贷款相关收费项目达15个，xx银行公司业务相关收费项目28个，个人业务相关收费项目44个。其中，xx分行2013年2月贷款相关手续费收入在当月贷款发放额中的占比为2.9%（当月该行人民币贷款加权平均利率为7.65%），相当于提高利率水平近4成。同时，部分银行机构仍然存在强制企业购买理财产品现象，2012年丽江近2000余户中小企业购买理财产品近10亿元，银行承兑汇票费率也逐步走高，从2010年的2%左右涨到2012年的10%—11%，涨幅接近5倍。此外，部分银行为还以“财务顾问费”、“对公账户综合管理服务协议”、“投行费”等名义收取费用。
3.地方法人金融机构定价能力与中小企业的需求不匹配。调查显示，丽江大多地方法人金融机构定价模式仍采用简单的基准利率加点法。定价更多考虑风险因素，要求中小企业提供有效抵质押品，并常将贷款利率上浮至最高限额，一般采用“一刀切”方式确定利率下限，实行基准利率上浮10%～20%，其中农村信用社和村镇银行上浮区间为20%～50%。对中小企业需求较大的信用贷款，缺乏相应的定价技术和金融产品。此外，地方法人金融机构在定价的治理结构、经济资本管理制度、信息技术水平、人员储备等方面也都存在不足。
二、中小企业融资难、融资成本高的原因分析
当前欠发达地市中小企业碰到的、反映最强烈的问题就是资金短缺、融资难、融资成本高。其融资难在主客观方面分析主要有几个方面的原因：
一是中小企业企业自身因素不利于融资。相比发达地区大企业，欠发达地区中小企业产业层次较低，基础薄弱，规模较小，抵御市场能力较弱。一些企业生产经营存在比较大的风险，管理不规范，部分缺乏现代企业制度，经营随意性比较大。一些企业财务制度不完善，财务状况不透明，财务报表不健全，无法向融资方提供有效信息。同时固定资产积累也比较少，传统可抵押担保资产不足。
二是欠发达地市中小企业科技创新贡献度比较低，而每次创新都面临巨大风险。中小企业的贷款风险高于平均水平。到2012年末，小企业不良贷款率同比上升了8.06%，中小企业贷款的不良率是正常贷款的3倍，高于整个银行业七八个百分点。另外，我国传统的金融体系就是以国有大中型企业为服务对象而设计的，在银行体系中，大银行由于信息和规模的经济优势，具有天然大企业倾向，股份制银行在一定程度上推行了国有大银行的经营策略。长期以来中小企业资源占有量少，平均成活期短，在与大型企业的博弈中处于相对劣势地位，像丽江这样，即使银行机构把所有短期贷款都投放给中小企业，它所占比重也不足四分之一，这和发达国家50%的比例相比，差距是相当明显的。 三是欠发达地市中小企业融资成本高。有些中小企业本身融资缺乏科学合理的需求安排，造成贷款变成资金后闲置不用或挪作他用，增加了融资成本。有的企业缺乏与银行合作意识，并且在日常大量使用现金交易，与银行交流少，使银行难以为客户选择并提供恰当的授信产品，最终造成企业融资成本增加，加上欠发达地市融资渠道太窄、信用担保机制体制不健全等，鉴于以上原因，中小企业特别是小型企业就是能融到资，他们的融资成本也比省会城市与发达地区大型企业高。
三、解决中小企业融资难、融资成本高的建议
要使欠发达地市中小企业融资难逐步得到解决，并持续推进健康发展，政府要起主导作用。中小企业处于弱势地位，而关注与扶持弱势的中小企业，尤其是欠发达地市的小微企业，第一责任人就是政府。对中小企业的风险分担和风险补偿问题也需要政府起主导作用或具体帮助解决。政府应如何为中小企业融资搭建平台，建立有利于中小企业融资的外部环境，银行业金融机构应怎样对中小企业实施积极的信贷导向政策，努力为中小企业提供融资支持，对此提如下一些建议。
（一）充分重视中小企业融资存在的困难
在欠发达地市中小企业充当经济增长主体、创造就业机会以及优化调整产业结构方面的独特功能日显重要，因此支持中小企业发展，它不仅是各银行机构当前扩大资产规模和赢利总量的现实需要，也是政府实现社会稳定、经济可持续发展的客观要求。为此要进一步增强政府部门、财税、央行、各金融机构、小額贷款公司、担保公司切实解决中小企业融资难问题的责任心和积极性。要强化规范中介服务，要建立和完善土地管理部门和房产管理部门的协调机制。相关部门要对抵押登记费、评估费、保险费等实施统一收费标准；对银行与企业协商做出的评估报告，登记机关应当认同，并给予办理登记手续。
（二）建立评价机构，健全信用制度
该机构可由人行牵头，汇集商业银行、工商、经贸、司法、税务等部门，建立一套符合不发达地市实际的中小企业信用等级评级授信体系，对中小企业的合同信用、质量信用、劳动信用、环保信用、纳税信用、司法信用及企业法定代表人个人信息进行全面评价，为解决在融资问题中的信息不对称以至产生“逆向风险”和“道德风险”。同时也要尽量减少商业银行贷款审查的难度和监督的成本，减少交易的相关费用，从而逐步建立民营企业良好的信用环境和秩序。
（三）创新金融产品，加强金融服务
各金融机构、小额贷款公司应实施产品创新和服务创新、拓展金融渠道、努力满足中小企业全方位、多层次的金融产品和服务需求，根据现金流量情况掌握贷款，开发适应中小企业业务发展的信贷业务品种，并简化审批环节和审批手续。积极倡导对信用等级优良的中小企业发放信用贷款，对于经营情况较好、符合产业政策的中小企业，要采用应收账款质押等担保方式，减少办理抵押、保证及担保需缴纳的费用；增加多种担保方式，如股权质押、林权质押、摊位权质押、联保等担保方式，多渠道解决中小企业担保方式单一、担保费用高的问题。同时选择资信良好、产品供销状况稳定的企业，签发使用商业承兑汇票、办理贴现、转贴现和再贴现业务、加快企业资金周转。
（四）完善中小企业担保机构
在现有的基础上，不发达地市要积极建立完善政策性与盈利性相结合的担保机构，它可以由政府出资，可以鼓励社会资本投资创办，也可以由政府和企业共同出资组建。担保机构应明确服务对象和担保范围，建立评估和决策程序，制定风险防范措施。对担保机构的设立与运行，政府应给予积极支持，减免相关税费，使其能更好地为中小企业融资担保，降低中小企业融资成本。
（五）建立中小企业融资服务中介
借鉴有关资料，我们知道美国中小企业找银行贷款并不难，美国有很多的企业融资方式、融资使用的一系列服务，尤其他们还设有专门部门，会告诉你企业怎样才能更容易获得银行的贷款。目前我市的大多数中小企业大都是拿着项目规划书直接找银行，不太了解银行的有关贷款准则，往往导致大量的无效劳动。因此，要积极建立中小企业融资中介，在银企之间搭起沟通的桥梁，有助于中小企业更方便地从银行融资，降低融资成本。