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摘 要：利率市场化的趋势下，我国商业银行的业务逐渐多元化，负债来源也应该逐渐地从单一的存款向更多的不同种类主动负债变化。负债结构的优化已经成为当下应该严峻对待的问题。本文选取我国已上市银行中的 8家商业银行的负债数据对其负债结构进行比较分析，最后，针对现状分析，为我国上市商业银行负债结构的合理发展提出建议
关键词：商业银行；负债结构
资产和负债是银行的左膀右臂，关系着银行的命运，自我国商业银行上市以来，商业银行的资产负债结构都再朝向多元化的方向迈进，特别是资产结构的多元化发展远远超过了负债结构的改进，明显造成资产负债结构的不对称发展。因此，我国商业银行有必要改变自己的负债结构。
一、我国商业银行负债结构现存的问题
（1）存款仍然是商业银行的主要资本来源，这样证明了我国商业银行的负债结构未由被动负债转换为主动负债。在这种局面下，商业银行之间的竞争可以说就是存款的竞争，只要争取到存款，就可以维持运营，因此各大银行就把存款的数量看成是竞争的优势。
（2）资金来源渠道单一。存款的依赖度高和资金来源单一本质上互为因果的关系，正是商业银行的资金的来源渠道单一约束了商业银行的负债结构的多元化，商业银行的抗风险能力下降，一旦存款发生流失，商业银行可能面临更大的流动性风险。同时，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金的改变而主动调整负债结构。
（3）管理内容不合理，尽管我国商业银行负债业务开展了多个项目，但其负债业务管理仍然集中于贷款和存款两个项目，导致负债业务管理内容单调、负债业务结构不合理，严重违反了"三性"原则。
二、对我国商业银行负债结构的分析
（1）数据来源，数据来自RESSET数据库，本文选取了8家上市银行的负债数据，为便于比较，选取4家国有商业银行和4家规模较小的商业银行，负债结构分析选取上市财务报表，由于观察了8家银行的2004年到2011的报表数据，因此在计算百分比时，均选取8年数据的平均值。
（2）根据选取数据计算得出商业银行中主要负债业务占比，进而进行分析，图表如下
上市银行主要负债业务占比
通过数据比较可以看出我国商业银行的负债结构有以下特点：
首先，被动负债在我国商业银行负债结构中占有很大的比重，特别是国有商业银行，存款占比具有绝对地位，主动负债的比例仍然比较少。其次，不同规模商业银行之间的负债结构有很大的区别，总资产规模越大，存款占比就越大，规模较小的商业银行，存款占比却比较小。最后，我国小型商业银行负债结构相对于规模较大的国有商业银行来说比较合理，具体来讲，规模小的商业银行在吸收存款方面处于被动地位，因此，为了自己的发展，不得不放弃传统的负债业务，通过金融创新不断扩大自己的负债规模，实现负债结构的多元化。
三、对商业银行的负债结构优化的建议
1、着重产品创新、增加负债业务品种
在我国，主动负债已经形成一定规模， 在商业银行的负债结构中占有很大的比重。相对于其他的负债形式，同业存款不需要缴纳准备金， 而且相对于其它主动负债形式而言成交金额受限制较少。持此之外，银行总拆入余额受到一定的限制， 债券正回购和票据转出也受持有债券或票据资产数量的限制。但是，同业存款只要对方接受商业银行的利率报价和信用状况就可以， 金额不受外在因素限制。因此， 吸收大额同业存款成为商业银行尤其是中小商业迅速扩宽资金来源的有效手段，同时，也为资金相对比较充裕的国有银行和货币市场基金提供了一条投资渠道。
2、积极培育市场， 为主动负债业务健康发展提供良好环境
在我国金融市场尚未完全健全的情况下， 为新兴业务或品种提供良好的起步环境非常重要。到目前为止， 我国银行间同业拆借市场运作非常成功， 票据转贴现市场也非常活跃。无论是场内交易的银行间市场， 还是场外交易的票据转贴现市场， 都与监管机构的政策扶持和金融机构的积极参与息息相关。但是仍有一些有发展潜力的业务未能充分发展。这就需要监管机构和商业银行共同协调， 根据我国金融市场发展规划和要求进一步研究分析， 审慎筛选出可鼓励发展的业务品种， 积极培育市场条件， 促进主动负债形式的多样化。
3、制定合理的负债规模
对费用低、利差大、流动性强的负债项目重点保护，不断增加此类资金来源的规模，获得规模效益。首先，树立起良好的市场营销理念。通过各种渠道与客户建立信息联系，认真听取其对银行工作的意见。对重点客户，存款大户和不稳定户实行经常走访制，牢固与客户的关系。其次，对于一些热门行业，实力雄厚的企业要增加服务品种，通过积极开展金融产品创新，创新金融工具，为优良客户制定适合自身的投资计划服务，做到优良客户不流失，并不断增加新的客源。
4、优化负债的质量结构
（1）调整负债的期限结构，做到资产和负债久限相等。防止价格风险和再投资风险，减少各种寻租行为和道德风险的发生，使资产能够适应资金来源而得到最佳运用，保持总量上的平衡和分量上的对称。
（2）合理安排占资金来源比重较大的各项存款的比例，在吸收定期存款的同时不应该忽视活期存款的重要性。正常时期活期存款的增加有助于大范围吸收资金和保证定期存款的稳定，通过运用金融工程和现代信息技术，实现信贷资产证券化。
（3）重视对客户的引导，增强资产负债的协作。积极开展证券投资项目，通过利率，信息引导储蓄向投资转化，使得银行在负债方面减轻利息成本额压力，在资产方面增加贷款的流通速度，而在资产大力开展表外业务，也可以节省资金的需求，减少成本支出。最终负债结构的优化带来了资产结构良性调整。
四、结论
总而言之，我国应该着重丰富负债种类，增加金融债券业务。金融证券化是金融发展的必然趋势，被动型负债在资金来源中比重过高，不可避免地将影响银行负债的稳定与灵活调整。因此，在利率市场化的趋势下，大力发展主动负债，减少被动负债的成分是当务之急。
参考文献：
[1]邢学艳.我国商业银行负债结构的实证分析[J].经济师，2011，（8）.
[2]蒙琳.我国商业银行资产负债管理探析[J].经营管理者，2010，（2）.
作者简介：郑杰（1990-），山东泰安人，东北财经大学研究生，研究方向：商业银行管理。
关键词：商业银行；负债结构
资产和负债是银行的左膀右臂，关系着银行的命运，自我国商业银行上市以来，商业银行的资产负债结构都再朝向多元化的方向迈进，特别是资产结构的多元化发展远远超过了负债结构的改进，明显造成资产负债结构的不对称发展。因此，我国商业银行有必要改变自己的负债结构。
一、我国商业银行负债结构现存的问题
（1）存款仍然是商业银行的主要资本来源，这样证明了我国商业银行的负债结构未由被动负债转换为主动负债。在这种局面下，商业银行之间的竞争可以说就是存款的竞争，只要争取到存款，就可以维持运营，因此各大银行就把存款的数量看成是竞争的优势。
（2）资金来源渠道单一。存款的依赖度高和资金来源单一本质上互为因果的关系，正是商业银行的资金的来源渠道单一约束了商业银行的负债结构的多元化，商业银行的抗风险能力下降，一旦存款发生流失，商业银行可能面临更大的流动性风险。同时，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金的改变而主动调整负债结构。
（3）管理内容不合理，尽管我国商业银行负债业务开展了多个项目，但其负债业务管理仍然集中于贷款和存款两个项目，导致负债业务管理内容单调、负债业务结构不合理，严重违反了"三性"原则。
二、对我国商业银行负债结构的分析
（1）数据来源，数据来自RESSET数据库，本文选取了8家上市银行的负债数据，为便于比较，选取4家国有商业银行和4家规模较小的商业银行，负债结构分析选取上市财务报表，由于观察了8家银行的2004年到2011的报表数据，因此在计算百分比时，均选取8年数据的平均值。
（2）根据选取数据计算得出商业银行中主要负债业务占比，进而进行分析，图表如下
上市银行主要负债业务占比
通过数据比较可以看出我国商业银行的负债结构有以下特点：
首先，被动负债在我国商业银行负债结构中占有很大的比重，特别是国有商业银行，存款占比具有绝对地位，主动负债的比例仍然比较少。其次，不同规模商业银行之间的负债结构有很大的区别，总资产规模越大，存款占比就越大，规模较小的商业银行，存款占比却比较小。最后，我国小型商业银行负债结构相对于规模较大的国有商业银行来说比较合理，具体来讲，规模小的商业银行在吸收存款方面处于被动地位，因此，为了自己的发展，不得不放弃传统的负债业务，通过金融创新不断扩大自己的负债规模，实现负债结构的多元化。
三、对商业银行的负债结构优化的建议
1、着重产品创新、增加负债业务品种
在我国，主动负债已经形成一定规模， 在商业银行的负债结构中占有很大的比重。相对于其他的负债形式，同业存款不需要缴纳准备金， 而且相对于其它主动负债形式而言成交金额受限制较少。持此之外，银行总拆入余额受到一定的限制， 债券正回购和票据转出也受持有债券或票据资产数量的限制。但是，同业存款只要对方接受商业银行的利率报价和信用状况就可以， 金额不受外在因素限制。因此， 吸收大额同业存款成为商业银行尤其是中小商业迅速扩宽资金来源的有效手段，同时，也为资金相对比较充裕的国有银行和货币市场基金提供了一条投资渠道。
2、积极培育市场， 为主动负债业务健康发展提供良好环境
在我国金融市场尚未完全健全的情况下， 为新兴业务或品种提供良好的起步环境非常重要。到目前为止， 我国银行间同业拆借市场运作非常成功， 票据转贴现市场也非常活跃。无论是场内交易的银行间市场， 还是场外交易的票据转贴现市场， 都与监管机构的政策扶持和金融机构的积极参与息息相关。但是仍有一些有发展潜力的业务未能充分发展。这就需要监管机构和商业银行共同协调， 根据我国金融市场发展规划和要求进一步研究分析， 审慎筛选出可鼓励发展的业务品种， 积极培育市场条件， 促进主动负债形式的多样化。
3、制定合理的负债规模
对费用低、利差大、流动性强的负债项目重点保护，不断增加此类资金来源的规模，获得规模效益。首先，树立起良好的市场营销理念。通过各种渠道与客户建立信息联系，认真听取其对银行工作的意见。对重点客户，存款大户和不稳定户实行经常走访制，牢固与客户的关系。其次，对于一些热门行业，实力雄厚的企业要增加服务品种，通过积极开展金融产品创新，创新金融工具，为优良客户制定适合自身的投资计划服务，做到优良客户不流失，并不断增加新的客源。
4、优化负债的质量结构
（1）调整负债的期限结构，做到资产和负债久限相等。防止价格风险和再投资风险，减少各种寻租行为和道德风险的发生，使资产能够适应资金来源而得到最佳运用，保持总量上的平衡和分量上的对称。
（2）合理安排占资金来源比重较大的各项存款的比例，在吸收定期存款的同时不应该忽视活期存款的重要性。正常时期活期存款的增加有助于大范围吸收资金和保证定期存款的稳定，通过运用金融工程和现代信息技术，实现信贷资产证券化。
（3）重视对客户的引导，增强资产负债的协作。积极开展证券投资项目，通过利率，信息引导储蓄向投资转化，使得银行在负债方面减轻利息成本额压力，在资产方面增加贷款的流通速度，而在资产大力开展表外业务，也可以节省资金的需求，减少成本支出。最终负债结构的优化带来了资产结构良性调整。
四、结论
总而言之，我国应该着重丰富负债种类，增加金融债券业务。金融证券化是金融发展的必然趋势，被动型负债在资金来源中比重过高，不可避免地将影响银行负债的稳定与灵活调整。因此，在利率市场化的趋势下，大力发展主动负债，减少被动负债的成分是当务之急。
参考文献：
[1]邢学艳.我国商业银行负债结构的实证分析[J].经济师，2011，（8）.
[2]蒙琳.我国商业银行资产负债管理探析[J].经营管理者，2010，（2）.
作者简介：郑杰（1990-），山东泰安人，东北财经大学研究生，研究方向：商业银行管理。