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北京交易量上升340%,上海二手房交易量上升260%,
一个房产中介销售员的月收入超过10万元……市场被这一个个消息震撼着,就如同人们路过街道边灯火通明的中介店,看着那带着渴望、焦急、无奈神情的购房者,扭曲的市场爆发出自己的最大能量。上周五,有位朋友请假一天在看各种各样的二手房,他的女友在单位电脑搜索信息,电话遥控他奔波在上海各个社区。其实,按照现有的政策细则透露,人们的担心有点过度紧张,所有的一切终将归于平静。
人们在害怕什么?
三月初,上海的二手房市场出现了前所未有的盛况:早上六点钟交易中心门口就有人开始排队,业务办理持续到晚间10点钟,拿了号还要等8个小时才能开始办手续,房产中介的业务量成倍的增长。全国范围内也有着“济南某中介门店一星期卖出一整栋楼”、“某中介业务员一个星期赚30万元”、“某房源挂牌两小时就成交”、“买家竞相涨价争买房”、“为买房,夫妻办理离婚数量暴涨”……这样的新闻不断地刺激着每一个人的眼球。二手房市场怎么了?购房者们怎么了?交易征收20%的个税为何会有如此大的影响力?他们到底在害怕什么?笔者对上海多个区的二手房交易中心实地探访,听听他们的声音,解读购房者、卖方、中介们新政策下复杂的心情。
买房者:最害怕税费转嫁到自己头上
在闵行房地产交易中心,人流如织、喧闹非凡。人们大多神情严肃,手里拿着厚厚的文件袋,大声的打着电话,看起来有点不耐烦。交易中心旁边的停车场停满了车辆,收费阿姨一边招呼司机倒车,一边告诉笔者:“我从来没有看到过这里有这么多人,平常下午3点钟就没什么人了,这两天都要搞到夜里很晚。”当我问及是什么原因造成这么多人时,她说“我不买房子也知道,是因为要交那个20%的税!”
这个20%的税确实把想买二手房的朋友们吓得不轻,月初政策的细则还没有出来,大家还不晓得这个20%是不是“—刀切”的,所以那些满了五年且是唯一一套住房的,交易双方也坐不住了。一位购房者告诉笔者:“房东买房子国家一分钱没出,现在要把房东赚的钱拿走20%,凭啥?房东肯定不愿意出这个钱,那只有我出,你说我冤不冤?”其实很多买房者都对新政策表示不解,但税收作为国家宏观调控的重要手段,这一招确实对投资性买房有较大的打压作用,对于被误伤的购房者,笔者也只能表示同情。
在交易中心,笔者认识了一位姓郑的来自韩国的小伙儿。小郑来中国10多年了,买的是古美的房子,房东当时买时才6000块/平方米,现在已经涨到将近3万元,房东一共赚了有200多万元,要交税的话就是40多万,他说这40多万元要是自己出,他肯定就不干了。
笔者询问了多位购房者,发现大多数人若增加20%的个税,总房价就要涨20万-30万元。而现场的中介也告诉笔者,现在的房东都是要“到手价”,中间的税费基本上都是购房者买单。而住在闵行的买家也坦承,自己虽然不愿意出这个20%的税,但现在闵行莘庄基本上没有新盘,只能买二手房,所以就得赶在细则出台前赶紧把买房的事儿了了。
两会期间,住建部副部长齐骥接受访谈时说,交易所得税不得转嫁给购房者,否则严惩不贷。这句话在笔者看来,颇具现实魔幻主义色彩。随后,住建部部长姜伟新也表示:20%税率政策不会暂缓执行。好在“满五年且唯一”的二手房仍执行原政策,给二手房市场还留下了一个喘息的机会。
卖方:怕房子卖不掉,更怕后续政策
不要以为手里有几套房的房东过的就很舒服,20%的税率政策也是让他们坐立不安。都说目前房市有泡沫,泡沫是什么?就是那些空置的、没人住的房子。挤压房产泡沫,就是要把那些有几套房的房东们挤出市场。20%税率这一下,挤的比较狠,让房东们有了疼痛感。
很多房东担心自己把20%的税率转给下家,下家会受不了而转投新房市场,而自己负担税率就会减少收益。像莘庄这样目前没有新房供应的区域,房东们还没有什么压力,但是像松江新城、浦东等还有大量新房供应的区域,房东们压力山大啊,生怕购房者们去买一手房。对于房东,20%的税率政策,也确实误伤了不少有改善需求的人们。
更让以投资为目的的房东担心的是,后续会不会有对房屋持有环节征税的政策。目前20%的税率是在交易的源头设置障碍,待到时机成熟再在房屋中间的保有环节征收房产税,若真是那样,房东们就要哭了!不过中介很乐意看到这样的政策。
中介:害怕以后的工作不好做
在交易中心,西装笔挺的中介很好辨认。一位来自恒居的中介业务员告诉笔者,他最近的业务量比平时增加了不少,挂牌、看房、成交的数量都集中增加。但问及这段热度一过,会不会担心自己的工作时,这位中介小伙也表示一定程度的担忧。他们害怕等到政策落实后,市场会冷清下来,二手房会更难卖,交易数量变少,自己的佣金收入也就随之缩水。但也有中介说,卖不出去还能出租,或许他们以后会主要做租赁市场。一位刚入行的姑娘说,做中介也很苦,压力也比较大,如果市场冷清下来,她就转行。总的来说,20%的税率政策确实对有些中介的未来打击很大,中介工作未来也会更难做。
记者手记:恐慌过度?
面对新政策,大家出于趋利避害的本能,有以上的行为也实属正常。但中国房地产十年九调,房产从业者早已能从容应对,20%的税率政策有什么可怕的?上有政策,下有对策,中国人很“擅长”这个,什么阴阳合同、假离婚屡试不爽。卖不掉房子就租出去,收益也不错,房东没必要恐慌。至于刚需担心房价上涨,咱都担心这么多年了,还在乎这两天?房产交易对很多人影响深远,慌乱反而容易造成判断错误,最好还是等细则落地,完全解读清楚政策后再做买卖决定。市场疯狂时,切勿慌不择路,多研究你想买的房子是不是有保值、增值的潜力才是明智之举。
20%税收政策的真实影响
在中央政府公布的文件中,提出“税务、住房城乡建设部门要密切配合,对出售自有住房按规定应征收的个人所得税,通过税收征管、房屋登记等历史信息能核实房屋原值的,应依法严格按转让所得的20%计征。” 人们最最担心的是征税会给未来的交易增加更多的费用。其实,2005年国税总局发布《关于实施房地产税收征收一体化管理若干具体问题的通知》中,已经声明二手房交易必须按20%缴纳个税。一般征收二手房交易个税,有两种方式:一是按总价的1%,一是按差额的20%。如能够提供完整、准确的房屋原值凭证,就按照交易差价的20%核实征收;如不能提供相关凭证的,普通住宅按照交易总价的1%核定征收,非普通住宅按照交易总价的2%核定征收。5年以上房产,并且是家庭唯一一套生活用房,免征个税。
差额计算有公式
由于按20%缴纳个税,不仅要提供税务认可的正式发票和正式凭据,而且征税基准的核算复杂。一般房产交易大多是按总价的1%征收个税,未按差额的20%征收。
网上所传的计算公式也有误解,若按20%差额计个税,是对其转让净所得额征税,即是房产收入现值中,减去房产原值、合理费用、转让税费等费用后的净所得额,并不是现值减去原值。
公式为(房产现值-房产原值-住房装修费用-住房贷款利息-手续费-公证费-其它合理费用-转让过程中缴纳的各项税费)*20%(具体计算方法解释权以税务局为准)
因此,征收差额20%个税并非如人们想象那样高。合理费用是指:住房装修费用、住房贷款利息、贷款手续费、公证费等。同时,在转让过程中缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税,也可以在缴纳个人所得税时进行税前扣除。
东莞样本
广东东莞自2007年-11月1日开始执行二手房20%个税政策,它的市场交易表现可以给我们提供一些借鉴。实际上,近6年来东莞二手房市场通过“做高房屋合理费用”和签订“阴阳合同”规避高税费,基本将政策的调控影响减到最低。
比如说做高装修费、中介费、银行利息等合理费用,降低二手房的买卖差价,此后计缴的20%个税,已经很少了。
二手房交易签订“阴阳合同”来调整成交价,降低征税也是常用的手段之一。二手房交易双方签订两份合同,一份按照真正的成交价签订,另一份则以远低于市场价的金额签订,后者在交易时便能少缴房产交易税。
为了杜绝“阴阳合同”,东莞市地税局于2012年3月31日上线了二手房评估系统。该系统采集了全市33个镇街、园区的90多万套房产信息,超过55万条数据,通过房屋区域、年份建筑造价、楼层朝向、结构、带不带电梯等因素,再参照系统设置的基准系数,对全市的二手房进行价格评估。
当买卖双方进行二手房交易时,如果交易价格低于二手房评估系统的评估价格,将按照评估价格进行纳税。
不过,东莞市场中房产价格一直比较平稳,投资行为较少。既然房价涨幅不大,20%的征税对于卖方来说影响已然不大。
到底是助涨还是助跌
对于政策对于后期的市场影响,市场分歧很大,看涨和看跌的人都有各自的理由。
看涨的人认为,房价的高低是由供求关系决定。税收上升提高了交易成本,使得二手房交易量的减少,需求转向一手房市场。一手房市场的供求关系转变,自然会使新房价格上涨。
如果将房子看成是一种商品,商品流通顺畅,价格会越来越低。堵塞流通渠道,改变供求关系会导致商品价格上涨。目前征收高额的交易税,导致二手房交易下降,一手房因为没有二手房的竞争反而可以报更高的价格。在市场中,商品供应越少,竞争越弱,价格越高。
要想使房价回归下跌,应该征收空置房税,逼迫囤积的大量房产在市场上交易,增加市场供应量。上海财经大学公共经济与管理学院副院长姚玲珍:这个政策实行以后,对整个市场的影响应该说非常大,甚至在某种层面上说不亚于限购政策,毕竟是增加了买进卖出的成本。
看跌的人则是另外一种思路。他们认为“国五条”及其实施细则对于房地产开发商是利空,而非很多人所声称的利好。著名财经评论家叶檀女士认为,20%的个人所得税,其实质是资本利得税,即对低买高卖资产所获收益进行征税。通常来说,房地产、股票、债券、贵金属、艺术品投资等资本利得,最容易被征收资本利得税。
从美国等市场经验看,房地产的资本利得税对于房价的影响,取决于房地产市场处于牛市还是熊市,资本利得税本身不是房价涨跌的关键因素。如果房地产市场处于牛市,那么出售者将把所有的税费转嫁给买方,获得预期收益,这就是所谓的羊毛仍然出在羊身上,所有的羊毛都由购房者承担。如果房地产市场处于熊市,出售者无法转嫁税费成本,则不得不承担投资收益下降、甚至亏损的结果。
这个观点其实和东莞市场的表现不谋而合。东莞市场近几年一直表现平淡,市场中的投资行为很少,20%征税的行为没有对市场走势做出太大的影响。
在预期人们将把一手房作为主要选择对象,从而推高房价的时候,大家往往忽略了一点。如果投资行为不能顺畅完成,甚至说房产投资不能给你带来收益,甚至亏损的时候,你还会买房投资么?在2010年购买上海郊环房产的投资客中,大多数人的投资行为至今还是亏损的。如今希望进行房产投资的人,不得不考虑增加20%个人所得税可能产生的风险,如果购房者不愿意承担税费,房地产市场的投资收益无法覆盖所有成本,投资者会踌躇再三的。
上海未来的市场表现
上海房价调整的空间多大?回答这个问题,我们先看一组数据:“上海银监局披露的数据显示,截至2012年末,在结构上沪上首套房贷款余额占比87%,比年初上升4.5个百分点。一手房贷款余额占比59%,与2012年年初持平。”
可见,上海房贷80%以上都是首套房贷款,刚性需求支撑了房地产市场。一线城市不断进入的人口,支撑起了一个城市的刚需市场,北京、深圳等地莫不如此。相比较三、四线城市,它们受到政策的影响将更强烈一些。
另外,上海新房贷款占59%,那么二手房就是41%,再加上新房和二手房的全额付款就是房子的总交易量了。
在刚需占市场主导的情况下,市场价格不应发生大的变动。因为刚需购房者对于价格的接受弹性很小,目前市场近于一个平衡位置,整体趋势不会发生大的变化。
一个房产中介销售员的月收入超过10万元……市场被这一个个消息震撼着,就如同人们路过街道边灯火通明的中介店,看着那带着渴望、焦急、无奈神情的购房者,扭曲的市场爆发出自己的最大能量。上周五,有位朋友请假一天在看各种各样的二手房,他的女友在单位电脑搜索信息,电话遥控他奔波在上海各个社区。其实,按照现有的政策细则透露,人们的担心有点过度紧张,所有的一切终将归于平静。
人们在害怕什么?
三月初,上海的二手房市场出现了前所未有的盛况:早上六点钟交易中心门口就有人开始排队,业务办理持续到晚间10点钟,拿了号还要等8个小时才能开始办手续,房产中介的业务量成倍的增长。全国范围内也有着“济南某中介门店一星期卖出一整栋楼”、“某中介业务员一个星期赚30万元”、“某房源挂牌两小时就成交”、“买家竞相涨价争买房”、“为买房,夫妻办理离婚数量暴涨”……这样的新闻不断地刺激着每一个人的眼球。二手房市场怎么了?购房者们怎么了?交易征收20%的个税为何会有如此大的影响力?他们到底在害怕什么?笔者对上海多个区的二手房交易中心实地探访,听听他们的声音,解读购房者、卖方、中介们新政策下复杂的心情。
买房者:最害怕税费转嫁到自己头上
在闵行房地产交易中心,人流如织、喧闹非凡。人们大多神情严肃,手里拿着厚厚的文件袋,大声的打着电话,看起来有点不耐烦。交易中心旁边的停车场停满了车辆,收费阿姨一边招呼司机倒车,一边告诉笔者:“我从来没有看到过这里有这么多人,平常下午3点钟就没什么人了,这两天都要搞到夜里很晚。”当我问及是什么原因造成这么多人时,她说“我不买房子也知道,是因为要交那个20%的税!”
这个20%的税确实把想买二手房的朋友们吓得不轻,月初政策的细则还没有出来,大家还不晓得这个20%是不是“—刀切”的,所以那些满了五年且是唯一一套住房的,交易双方也坐不住了。一位购房者告诉笔者:“房东买房子国家一分钱没出,现在要把房东赚的钱拿走20%,凭啥?房东肯定不愿意出这个钱,那只有我出,你说我冤不冤?”其实很多买房者都对新政策表示不解,但税收作为国家宏观调控的重要手段,这一招确实对投资性买房有较大的打压作用,对于被误伤的购房者,笔者也只能表示同情。
在交易中心,笔者认识了一位姓郑的来自韩国的小伙儿。小郑来中国10多年了,买的是古美的房子,房东当时买时才6000块/平方米,现在已经涨到将近3万元,房东一共赚了有200多万元,要交税的话就是40多万,他说这40多万元要是自己出,他肯定就不干了。
笔者询问了多位购房者,发现大多数人若增加20%的个税,总房价就要涨20万-30万元。而现场的中介也告诉笔者,现在的房东都是要“到手价”,中间的税费基本上都是购房者买单。而住在闵行的买家也坦承,自己虽然不愿意出这个20%的税,但现在闵行莘庄基本上没有新盘,只能买二手房,所以就得赶在细则出台前赶紧把买房的事儿了了。
两会期间,住建部副部长齐骥接受访谈时说,交易所得税不得转嫁给购房者,否则严惩不贷。这句话在笔者看来,颇具现实魔幻主义色彩。随后,住建部部长姜伟新也表示:20%税率政策不会暂缓执行。好在“满五年且唯一”的二手房仍执行原政策,给二手房市场还留下了一个喘息的机会。
卖方:怕房子卖不掉,更怕后续政策
不要以为手里有几套房的房东过的就很舒服,20%的税率政策也是让他们坐立不安。都说目前房市有泡沫,泡沫是什么?就是那些空置的、没人住的房子。挤压房产泡沫,就是要把那些有几套房的房东们挤出市场。20%税率这一下,挤的比较狠,让房东们有了疼痛感。
很多房东担心自己把20%的税率转给下家,下家会受不了而转投新房市场,而自己负担税率就会减少收益。像莘庄这样目前没有新房供应的区域,房东们还没有什么压力,但是像松江新城、浦东等还有大量新房供应的区域,房东们压力山大啊,生怕购房者们去买一手房。对于房东,20%的税率政策,也确实误伤了不少有改善需求的人们。
更让以投资为目的的房东担心的是,后续会不会有对房屋持有环节征税的政策。目前20%的税率是在交易的源头设置障碍,待到时机成熟再在房屋中间的保有环节征收房产税,若真是那样,房东们就要哭了!不过中介很乐意看到这样的政策。
中介:害怕以后的工作不好做
在交易中心,西装笔挺的中介很好辨认。一位来自恒居的中介业务员告诉笔者,他最近的业务量比平时增加了不少,挂牌、看房、成交的数量都集中增加。但问及这段热度一过,会不会担心自己的工作时,这位中介小伙也表示一定程度的担忧。他们害怕等到政策落实后,市场会冷清下来,二手房会更难卖,交易数量变少,自己的佣金收入也就随之缩水。但也有中介说,卖不出去还能出租,或许他们以后会主要做租赁市场。一位刚入行的姑娘说,做中介也很苦,压力也比较大,如果市场冷清下来,她就转行。总的来说,20%的税率政策确实对有些中介的未来打击很大,中介工作未来也会更难做。
记者手记:恐慌过度?
面对新政策,大家出于趋利避害的本能,有以上的行为也实属正常。但中国房地产十年九调,房产从业者早已能从容应对,20%的税率政策有什么可怕的?上有政策,下有对策,中国人很“擅长”这个,什么阴阳合同、假离婚屡试不爽。卖不掉房子就租出去,收益也不错,房东没必要恐慌。至于刚需担心房价上涨,咱都担心这么多年了,还在乎这两天?房产交易对很多人影响深远,慌乱反而容易造成判断错误,最好还是等细则落地,完全解读清楚政策后再做买卖决定。市场疯狂时,切勿慌不择路,多研究你想买的房子是不是有保值、增值的潜力才是明智之举。
20%税收政策的真实影响
在中央政府公布的文件中,提出“税务、住房城乡建设部门要密切配合,对出售自有住房按规定应征收的个人所得税,通过税收征管、房屋登记等历史信息能核实房屋原值的,应依法严格按转让所得的20%计征。” 人们最最担心的是征税会给未来的交易增加更多的费用。其实,2005年国税总局发布《关于实施房地产税收征收一体化管理若干具体问题的通知》中,已经声明二手房交易必须按20%缴纳个税。一般征收二手房交易个税,有两种方式:一是按总价的1%,一是按差额的20%。如能够提供完整、准确的房屋原值凭证,就按照交易差价的20%核实征收;如不能提供相关凭证的,普通住宅按照交易总价的1%核定征收,非普通住宅按照交易总价的2%核定征收。5年以上房产,并且是家庭唯一一套生活用房,免征个税。
差额计算有公式
由于按20%缴纳个税,不仅要提供税务认可的正式发票和正式凭据,而且征税基准的核算复杂。一般房产交易大多是按总价的1%征收个税,未按差额的20%征收。
网上所传的计算公式也有误解,若按20%差额计个税,是对其转让净所得额征税,即是房产收入现值中,减去房产原值、合理费用、转让税费等费用后的净所得额,并不是现值减去原值。
公式为(房产现值-房产原值-住房装修费用-住房贷款利息-手续费-公证费-其它合理费用-转让过程中缴纳的各项税费)*20%(具体计算方法解释权以税务局为准)
因此,征收差额20%个税并非如人们想象那样高。合理费用是指:住房装修费用、住房贷款利息、贷款手续费、公证费等。同时,在转让过程中缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税,也可以在缴纳个人所得税时进行税前扣除。
东莞样本
广东东莞自2007年-11月1日开始执行二手房20%个税政策,它的市场交易表现可以给我们提供一些借鉴。实际上,近6年来东莞二手房市场通过“做高房屋合理费用”和签订“阴阳合同”规避高税费,基本将政策的调控影响减到最低。
比如说做高装修费、中介费、银行利息等合理费用,降低二手房的买卖差价,此后计缴的20%个税,已经很少了。
二手房交易签订“阴阳合同”来调整成交价,降低征税也是常用的手段之一。二手房交易双方签订两份合同,一份按照真正的成交价签订,另一份则以远低于市场价的金额签订,后者在交易时便能少缴房产交易税。
为了杜绝“阴阳合同”,东莞市地税局于2012年3月31日上线了二手房评估系统。该系统采集了全市33个镇街、园区的90多万套房产信息,超过55万条数据,通过房屋区域、年份建筑造价、楼层朝向、结构、带不带电梯等因素,再参照系统设置的基准系数,对全市的二手房进行价格评估。
当买卖双方进行二手房交易时,如果交易价格低于二手房评估系统的评估价格,将按照评估价格进行纳税。
不过,东莞市场中房产价格一直比较平稳,投资行为较少。既然房价涨幅不大,20%的征税对于卖方来说影响已然不大。
到底是助涨还是助跌
对于政策对于后期的市场影响,市场分歧很大,看涨和看跌的人都有各自的理由。
看涨的人认为,房价的高低是由供求关系决定。税收上升提高了交易成本,使得二手房交易量的减少,需求转向一手房市场。一手房市场的供求关系转变,自然会使新房价格上涨。
如果将房子看成是一种商品,商品流通顺畅,价格会越来越低。堵塞流通渠道,改变供求关系会导致商品价格上涨。目前征收高额的交易税,导致二手房交易下降,一手房因为没有二手房的竞争反而可以报更高的价格。在市场中,商品供应越少,竞争越弱,价格越高。
要想使房价回归下跌,应该征收空置房税,逼迫囤积的大量房产在市场上交易,增加市场供应量。上海财经大学公共经济与管理学院副院长姚玲珍:这个政策实行以后,对整个市场的影响应该说非常大,甚至在某种层面上说不亚于限购政策,毕竟是增加了买进卖出的成本。
看跌的人则是另外一种思路。他们认为“国五条”及其实施细则对于房地产开发商是利空,而非很多人所声称的利好。著名财经评论家叶檀女士认为,20%的个人所得税,其实质是资本利得税,即对低买高卖资产所获收益进行征税。通常来说,房地产、股票、债券、贵金属、艺术品投资等资本利得,最容易被征收资本利得税。
从美国等市场经验看,房地产的资本利得税对于房价的影响,取决于房地产市场处于牛市还是熊市,资本利得税本身不是房价涨跌的关键因素。如果房地产市场处于牛市,那么出售者将把所有的税费转嫁给买方,获得预期收益,这就是所谓的羊毛仍然出在羊身上,所有的羊毛都由购房者承担。如果房地产市场处于熊市,出售者无法转嫁税费成本,则不得不承担投资收益下降、甚至亏损的结果。
这个观点其实和东莞市场的表现不谋而合。东莞市场近几年一直表现平淡,市场中的投资行为很少,20%征税的行为没有对市场走势做出太大的影响。
在预期人们将把一手房作为主要选择对象,从而推高房价的时候,大家往往忽略了一点。如果投资行为不能顺畅完成,甚至说房产投资不能给你带来收益,甚至亏损的时候,你还会买房投资么?在2010年购买上海郊环房产的投资客中,大多数人的投资行为至今还是亏损的。如今希望进行房产投资的人,不得不考虑增加20%个人所得税可能产生的风险,如果购房者不愿意承担税费,房地产市场的投资收益无法覆盖所有成本,投资者会踌躇再三的。
上海未来的市场表现
上海房价调整的空间多大?回答这个问题,我们先看一组数据:“上海银监局披露的数据显示,截至2012年末,在结构上沪上首套房贷款余额占比87%,比年初上升4.5个百分点。一手房贷款余额占比59%,与2012年年初持平。”
可见,上海房贷80%以上都是首套房贷款,刚性需求支撑了房地产市场。一线城市不断进入的人口,支撑起了一个城市的刚需市场,北京、深圳等地莫不如此。相比较三、四线城市,它们受到政策的影响将更强烈一些。
另外,上海新房贷款占59%,那么二手房就是41%,再加上新房和二手房的全额付款就是房子的总交易量了。
在刚需占市场主导的情况下,市场价格不应发生大的变动。因为刚需购房者对于价格的接受弹性很小,目前市场近于一个平衡位置,整体趋势不会发生大的变化。