1947年5月16日，孟良崮战役结束，华东野战军全歼国民党军整编第七十四师3万余人，中将师长张灵甫被击毙。战后，华东野战军司令员兼政委陈毅等领导，指示华野政治部联络部抽调20多名得力干部，向被俘的整编第七十四师军官调查该师的情况。调研历时3个星期，编成的调研稿达3万余字。陈毅为调研稿题词：“实行以战教战，打一仗进一步，总结战斗经验，提高军事学习。”

抗战时期和内战时期的不同对比

　　1946年6月26日，蒋介石命令整编第七十四师向华东解放区进攻。但不到一年时间，这支“王牌军”就在孟良崮全军覆没，灰飞烟灭。
　　为什么一支抗日劲旅如此之快就被消灭呢？参加座谈的整编第七十四师军官从以下方面进行了分析对比——
　　战争性质方面。抗日战争是民族自卫战争，是正义的战争，政治口号响亮，官兵竞相出力。可是国民党发动的反共反人民内战，是非正义的战争，师出无名，官兵消极应付，甚至不满、反对。
　　士气方面。抗战时期虽然士兵生活苦，但每逢与日军决战，大多数官兵还是能够自发地激起爱国热情，与敌苦战、死战而不屈。但内战中则不同，绝大多数官兵对共产党并没有什么仇恨，不愿为打内战作无谓牺牲。
　　军民关系方面。抗战时期，老百姓基于爱国情绪，愿意自动协助该师。但在内战中，该师官兵反映：部队进了解放区，就如抗战时期日军进入中国一样，处处受到老百姓的反对，简直是寸步难行。

　　情报搜集方面。抗战时期，因民众的同情和协助，搜集情报比较容易，因而敌情判断也比较准确。内战时期，情报搜集则十分困难，因解放区民众组织严密，国民党谍报人员无法进入解放区活动，常常不能得到正确的情报，或只能得到一些过时的情报。
　　友邻协同方面。抗战时期，友邻部队协同合作虽然不十分完满，但兵团指挥官在所属部队中威信高、关系深，各部队一般都能服从调度。内战时期，国民党各部队的派系斗争更加严重和公开化。为保存实力，友邻碰到困难时往往坐视不救。特别是当蒋介石的嫡系部队被围时，别的部队就看笑话。

对部队采取严密控制

　　此外，整编第七十四师对官兵的控制也非常严密。比如成立督战队。在连队，如果有一个排不愿作战，连长可指挥另两个排解决之。班进攻时，班长掌握機枪，掩护副班长带领步兵冲锋。如有后退者，班长则以机枪扫射之，迫使士兵只有前进，不敢后退。
　　1946年夏，整编第七十四师开抵内战前线后，张灵甫成立了一个精神小组，从师部到旅、团、营、连都秘密选择了若干“忠诚可靠”的官兵参加。有个连长曾对部下说：“现在连内有精神小组，是团长亲自选定的，我也不知道是哪个，今后大家注意点。”这项举措造成士兵心怀畏惧，互相猜疑，人人自危。
　　尽管采取了这么多的措施，但整编第七十四师1946年9月在徐州参加内战后，官兵厌战情绪仍日益严重，战斗力不断下降。该师一七三团准尉副排长李汉田说：“士兵作战时的士气，完全靠后面主官督战，谁后退就打死谁。可是，刚被抓壮丁补充来的新兵，又不知道为什么要打仗，在枪林弹雨中怎会不怕呢？后退固然不敢，就只得伏在地上不动，还击当然更谈不上了。”
　　该师中校参谋主任邢炳威被俘后说：“七十四师已经不是抗日时期的七十四师了。你们解放军总称我们是‘王牌军’，是‘精锐中的精锐’，委实是太高抬我们了……”