改革开放以来,随着我国城市商业银行（下简称“城商行”）不断发展,城市商业银行已经逐渐成为了我国银行业体系中不可缺少的组成部分。由银保监会统计数据显示,截止2019年我国城市商业银行的数目已达134家。其在服务地方经济、小微企业和城乡居民的过程当中发挥重要的作用。随着供给侧结构性改革的不断深入推进,使得城市商业银行先前积聚的一些风险逐渐暴露出来。由银保监会统计数据显示,2012年以来城市商业银行不良贷款余额不断增加,2019年城市商业银行不良贷款率为2.32%,不良贷款余额已高达4074亿元,城市商业银行不良贷款率比大型商业银行高出0.94%,比股份制商业银行高出0.68%,比民营商业银行高出1.32%,比外资银行高出0.65%。不良贷款的增加扩大了城市商业银行的风险敞口,增加了城市商业银行的信用风险,进而可能会引发系统性风险,对整个金融体系的健康发展和平稳运行造成严重的后果。特别是自2019年以来,包商银行由于经营风险等问题被接管后,城市商业银行的风险问题更加受到重视。在2017年年底召开的中央经济工作的会议中,按照党的十九大的要求,将防范化解重大风险作为三大攻坚战之一,而防控金融风险作为防范化解重大风险攻坚战的重点。所以,对城市商业银行不良贷款的研究对城商行的健康良好发展具有重要意义。本文总共分为五个部分,首先,从研究背景意义、研究思路、文献评述及创新方面对本文进行描述;其次,在国内外学者对于商业银行不良贷款影响因素的相关研究的基础上,对不良贷款的概念进行界定,介绍了不良贷款的分类,阐述了商业银行不良贷款相关的理论。在此基础上,对城市商业银行不良贷款的现状、不良贷款迁徙率和不良贷款的偏离率进行阐述;其后,基于供给侧改革定性分析城商行不良贷款的影响因素,从宏观经济层面的经济增长率、货币政策进行分析,银行层面的净息差和拨备覆盖率进行分析,企业层面的中小企业发展指数,制造业PMI和国房景气指数进行分析,来研究城市商业银行不良贷款受供给侧结构性改革政策背景的影响。再次,伴随着供给侧结构性改革,我国经济结构的调整速度加快的背景之下,通过从各大金融数据库、城市商业银行和银保监会历年年报搜集到2010-2018年我国45家城市商业银行的微观数据以及宏观经济相关数据,被解释变量为城商行不良贷款率,供给侧结构性改革政策、GDP增速、M2增速、净息差、拨备覆盖率、中小企业发展指数、制造业PMI和国房景气指数作为解释变量进行回归,利用对样本数据使用Eviews10建立固定效应模型进行检验。结果表明,城市商业银行不良贷款与供给侧结构性改革的实施呈现显著的正相关关系,M2增速、拨备覆盖率、净息差、制造业PMI与城市商业银行的不良贷款率存在显著的负相关关系,即基于供给侧改革,由于外部宏观经济出现下行压力,利率市场化的推进缩窄了城市商业银行的净息差,中小企业外部经营环境风险增加,以及产能和库存过剩经营不善的企业最终导致城市商业银行的不良贷款总额和不良贷款率升高。最后,从供给侧结构性改革的背景出发,结合城市商业银行不良贷款的定性和定量分析的结果,对宏观经济层面、银行层面和企业层面相应的提出防范不良贷款的相关对策建议。