近几年,金融监管经历了史上最严的几年,监管机构密集发布监管规定,对金融机构不断开出大额罚单,究其原因,是伴随着金融行业的扩张和发展,出现了金融乱象频发、违法违规难绝等多种情况,使得金融风险的防范和化解成为当前工作的重中之重。2017年中央经济工作会议召开,亦将防范金融风险放在了三大攻坚战之首。商业银行作为金融领域最老牌的金融机构,到现在仍然是金融行业的主导和核心力量,商业银行发生的风险事件更是受到广泛的关注。内部控制作为商业银行正常运行的制度基础,对于规范商业银行经营行为、进行风险管理和内部监督起着举足轻重的作用。因此除了加强金融监管之外,加强商业银行内部控制建设,对于防风险、促发展,提高商业银行的竞争力是至关重要的。本文首先对内部控制和商业银行内部控制相关文献进行学习归纳,对COSO体系和巴塞尔体系以及我国对商业银行内部控制相关规定进行系统梳理,并指出城市商业银行内部控制的目标和要素,在相关理论的基础上,本文对H商业银行的内部控制问题进行了研究。首先了解了H商业银行的基本情况,为之后进行内部控制的SWOT分析奠定基础;然后运用层次分析法和模糊综合评价法对存在显著影响的内部控制因素进行评价,根据评价结果分析发现内部控制存在的问题;第四部分利用战略分析的方法,对H城市商业银行内部状况和外部形势进行分析,找到H商业银行完善内部控制建设的优势、劣势、机遇和威胁,通过SWOT分析表,为完善H商业银行内部控制提供方向和思路;最后在以上分析的基础上,从内部控制要素出发,为完善H商业银行内部控制提供具体建议。本文将H市商业银行作为研究对象,通过研究其内部控制,对其内部存在的相关问题进行分析,为其完善内部控制、提高竞争力提供具有针对性的建议,对H城商行具有一定的实践意义;同时,通过案例分析,以小窥大,为其他城市商业银行内部控制研究提供了新思路和有益借鉴。