近20年来,随着我国医疗体制改革的深化,医药企业发展迅速。但与此同时,带量集采政策趋于常态,医保控费政策不断推进,导致行业间的竞争不断加剧。另外,上游中药材的稀缺导致其议价空间变大,进一步压缩了医药企业的利润空间。在此背景下,有效管理体制机制、健全的内部控制体系对企业的生存发展至关重要。目前中国有些企业的内部控制制度还不够完善,很多企业虽然制定了公司的内部控制制度,但是往往执行不到位,限制了企业的发展。另外,以往的研究涉及中药制药企业的比较少,因此,对中药制药企业的内部控制制度进行深入研究具有重要的现实意义。论文选取了具有代表性的中药制造企业TRT医药公司为研究对象,探究更加适合中药材存货的内部控制制度,来提高企业的生产运营效率。论文首先主要对论文的研究背景和意义进行了介绍,并梳理了国内外关于内部控制的文献。然后对相关的理论和概念进行了阐述,为论文的后续研究提供支撑。其次,论文对公司的基本情况以及存货内部控制现状进行了分析,并重点分析了与存货管理效率直接相关的控制活动,最后,论文结合公司现状及存货特点构建了存货内部控制评价体系,发现了存货内部控制的薄弱环节,并对薄弱环节展开了深入的分析。论文主要采用文献研究法、调查问卷法和模糊综合评价法建立了评价指标体系并进行评价,发现该公司存货内部控制主要存在员工专业能力不够、原材料采购流程复杂低效、验收流程不规范、中药材仓储制度执行不到位,内部监督无效等问题。然后论文针对提出的问题,结合公司的具体情况提出了加强存货各环节控制活动管理、加强存货管理内部信息交流、完善存货内部控制监督制度等内部控制优化建议。论文对中药制造企业的存货内部控制问题进行了研究。希望论文能够有助于该企业进一步提升内部控制水平与市场竞争力,并能进一步为同类企业和相关研究提供借鉴。