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摘要：中小企业发展，对整个社会的经济发展具有相当强劲的推动力量，但是由于中小企业信用水平低、坏账风险高、业务零散、信息不对称等原因导致其历来都面临着融资难的问题，本文从企业内部环境和外部环境两个方面对中小企业融资困境进行了分析，从企业自身改进和改进银行信贷管理体制两个方面提出了相应的解困办法。
关键词：中小企业；企业融资
一、引言
我国的中小微企业以劳动密集型、低技术的行业为主，绝大多数中小微企业无论是在其初创期，还是发展期，主要是依靠自我积累、自我筹资发展起来的。当前中小企业生存困境最突出的表现就是融资难。融资难是世界性的难题，所有国家的银行都有重大轻小、嫌贫爱富的倾向，银行也是这样。但是，我们国家的融资难是更为突出的，因为我们的银行多为国有银行，而中小企业大部分都是民营企业，所以不但面临规模上重大轻小、嫌贫爱富，而且面临对所有企业都是这样做的，所以在紧缩银根的过程中间我们有效的贷款要保国企、央企、政府，特别是地方的政府部门支持。所以，重公轻私的银行偏好在今年表现的特别明显。长期以来中小企业发展中的融资瓶颈严重阻碍了其健康发展。
二、中小企业融资困境
我国中小企业由于自身规模较小，信用程度不高，企业管理不严，给企业的融资造成了一定的阻碍，使得企业融资险入了困境。而正是因为中小企业的特性以及融资难的局面导致中小企业存在着诸多的风险，导致现阶段中西企业融资面临着诸多困境。
2.1内部管理不完善
中小型公司的自身内部的缺点是筹集资金变难的要素之一。最近几年，中国的中小型公司一直都有一个缺点，那就是公司自身的财务体系有进一步优化的空间，财务报表并不规范，有的企业甚至并不存在财务报表，相对来说财务管理十分混乱。这使得其内部筹集资金的水平有所下降，同时也进一步限制了银行的贷款审查的能力，使得中小型公司利用外部筹集资金的手段并不能够很好的发挥。中国的中小型公司财务管理并不是很高，财务管理能力需要进一步加强，总的来说，就是资金筹集、分配的工作需要更加完善。
2.2担保体系发展滞后
中小型公司筹集资金难还有一部分原因是因为担保难。中小型公司因为商业信用度不高特点，使得担保公司在银行等机构和公司间变成一个中间人的工作。我国对于中小企业的担保体系构建相对分落后，担保机构不多，担保基金也少，并不能够使得中小型公司的资金需求得到满足。现在很多地区的担保产业同样会受到一些不规范经营的冲击，很多民营担保企业也会退出市场。
2.3融资渠道匮乏
中小型公司筹集资金一般会使用公司内部筹集资金和债权筹集资金的手段。公司内部筹集资金的意思是公司通过内部获得资金的手段，包含留存收益转化为新增投资。这利用公司的自有资金，而自有资金很大一部分是公司在实际运用时利用自身的积累慢慢形成的，同别的筹集资金的手段相比，这种手段的风险更低，因此在实际运作时，这种筹集资金的手段很多公司一般都会选择，是中小型公司目前最主要的筹集资金的手段。所谓债权融资，就是公司利用借钱进行筹集资金。这是公司利用外部资金的一种筹集资金的手段，也就是公司获得资金的是以承担利息为基础的。中小型公司利用债权进行融资的手段有银行和民间两种。民间借贷这个筹集资金手段，虽然符合中小型公司资金需求的特点，但是这种手段成本很高，这个手段对于中小型公司来说也是一种没有办法的选择。筹集资金的手段不多，使得中小型公司筹集资金的难度变得更高。在现在的经济形势当中，使得中小型公司筹集资金难的问题，需要使得筹集资金的手段更加多元。
三、中小企业融资的解困办法
3.1中小企业自身改进
中小企业首先要加强财务管理，加强财务人员队伍建设，聘请专业的财务人员、配备现代化的财务管理设备，定期进行专业培训，制定科学的财务规划和掌握企业的最佳资本结构，为企业生产经营及投资决策提供有效的预算和建议，及时处理会计信息、按时提供财务报表、运用财务信。其次中小企业要看准市场，做好项目开发的投资预算，积极创新研发新兴产业，及时偿还银行借款本息，用强劲的市场竞争力和良好的企业形象来征服金融市场，获得更多的融资支持，降低融资成本和融资风险，在复杂的经济环境中健康成长。最后企业还应该制定合理的融资结构。科学的融资结构可能规避企业的融资风险、最大限度地控制企业的融资成本和实现杠杆效益。
3.2改进银行信贷管理体制
面对中小企业融资风险日益提升的现象，银行也需要针对信贷管理体制进行必要的改进措施。首先，应该放宽信贷条件，中小企业在国民经济发展中的比重较大，虽然个体呈现出资金需求量小、借款期限短、审批复杂、风险高的状况，但整体资金需求远远超过大型企业，所产生的利息及交易收入也相当可观。银行一味地将中小企业拒之门外，不但对银行本身是一种经济损失，并且会制约中小企业的整体发展，拖滞社会经济的发展规划。其次，增加中小企业信贷资金供给，放开县域银行和经济落后地区的授信权利，降低中小企业银行信贷准入条件，使中小企业有机会获得银行资金支持，扩大生产，发展地方经济，协调宏观经济共同成长。最后，促进中小企业财务信息与银行进行网络联结，将中小企业纳入银行征信机制，监督中小企业不断加强财务信息管理、提升信用等级，规避中小企业融资风险，降低资本成本带来的融资风险。
参考文献：
[1]董春丽.互联网金融背景下中小企业融资风险与路径探析[J].湖南社会科学，2019（02）：73-80.
[2]薛菁.新兴融资方式缓解小微企业融资困难的有效性分析[J].经济体制改革，2018（06）：144-149.
作者简介：
李颖慧（1987—），山东理工大学硕士研究生，主要研究方向：企业财务金融方向。
（作者單位：山东理工大学）
关键词：中小企业；企业融资
一、引言
我国的中小微企业以劳动密集型、低技术的行业为主，绝大多数中小微企业无论是在其初创期，还是发展期，主要是依靠自我积累、自我筹资发展起来的。当前中小企业生存困境最突出的表现就是融资难。融资难是世界性的难题，所有国家的银行都有重大轻小、嫌贫爱富的倾向，银行也是这样。但是，我们国家的融资难是更为突出的，因为我们的银行多为国有银行，而中小企业大部分都是民营企业，所以不但面临规模上重大轻小、嫌贫爱富，而且面临对所有企业都是这样做的，所以在紧缩银根的过程中间我们有效的贷款要保国企、央企、政府，特别是地方的政府部门支持。所以，重公轻私的银行偏好在今年表现的特别明显。长期以来中小企业发展中的融资瓶颈严重阻碍了其健康发展。
二、中小企业融资困境
我国中小企业由于自身规模较小，信用程度不高，企业管理不严，给企业的融资造成了一定的阻碍，使得企业融资险入了困境。而正是因为中小企业的特性以及融资难的局面导致中小企业存在着诸多的风险，导致现阶段中西企业融资面临着诸多困境。
2.1内部管理不完善
中小型公司的自身内部的缺点是筹集资金变难的要素之一。最近几年，中国的中小型公司一直都有一个缺点，那就是公司自身的财务体系有进一步优化的空间，财务报表并不规范，有的企业甚至并不存在财务报表，相对来说财务管理十分混乱。这使得其内部筹集资金的水平有所下降，同时也进一步限制了银行的贷款审查的能力，使得中小型公司利用外部筹集资金的手段并不能够很好的发挥。中国的中小型公司财务管理并不是很高，财务管理能力需要进一步加强，总的来说，就是资金筹集、分配的工作需要更加完善。
2.2担保体系发展滞后
中小型公司筹集资金难还有一部分原因是因为担保难。中小型公司因为商业信用度不高特点，使得担保公司在银行等机构和公司间变成一个中间人的工作。我国对于中小企业的担保体系构建相对分落后，担保机构不多，担保基金也少，并不能够使得中小型公司的资金需求得到满足。现在很多地区的担保产业同样会受到一些不规范经营的冲击，很多民营担保企业也会退出市场。
2.3融资渠道匮乏
中小型公司筹集资金一般会使用公司内部筹集资金和债权筹集资金的手段。公司内部筹集资金的意思是公司通过内部获得资金的手段，包含留存收益转化为新增投资。这利用公司的自有资金，而自有资金很大一部分是公司在实际运用时利用自身的积累慢慢形成的，同别的筹集资金的手段相比，这种手段的风险更低，因此在实际运作时，这种筹集资金的手段很多公司一般都会选择，是中小型公司目前最主要的筹集资金的手段。所谓债权融资，就是公司利用借钱进行筹集资金。这是公司利用外部资金的一种筹集资金的手段，也就是公司获得资金的是以承担利息为基础的。中小型公司利用债权进行融资的手段有银行和民间两种。民间借贷这个筹集资金手段，虽然符合中小型公司资金需求的特点，但是这种手段成本很高，这个手段对于中小型公司来说也是一种没有办法的选择。筹集资金的手段不多，使得中小型公司筹集资金的难度变得更高。在现在的经济形势当中，使得中小型公司筹集资金难的问题，需要使得筹集资金的手段更加多元。
三、中小企业融资的解困办法
3.1中小企业自身改进
中小企业首先要加强财务管理，加强财务人员队伍建设，聘请专业的财务人员、配备现代化的财务管理设备，定期进行专业培训，制定科学的财务规划和掌握企业的最佳资本结构，为企业生产经营及投资决策提供有效的预算和建议，及时处理会计信息、按时提供财务报表、运用财务信。其次中小企业要看准市场，做好项目开发的投资预算，积极创新研发新兴产业，及时偿还银行借款本息，用强劲的市场竞争力和良好的企业形象来征服金融市场，获得更多的融资支持，降低融资成本和融资风险，在复杂的经济环境中健康成长。最后企业还应该制定合理的融资结构。科学的融资结构可能规避企业的融资风险、最大限度地控制企业的融资成本和实现杠杆效益。
3.2改进银行信贷管理体制
面对中小企业融资风险日益提升的现象，银行也需要针对信贷管理体制进行必要的改进措施。首先，应该放宽信贷条件，中小企业在国民经济发展中的比重较大，虽然个体呈现出资金需求量小、借款期限短、审批复杂、风险高的状况，但整体资金需求远远超过大型企业，所产生的利息及交易收入也相当可观。银行一味地将中小企业拒之门外，不但对银行本身是一种经济损失，并且会制约中小企业的整体发展，拖滞社会经济的发展规划。其次，增加中小企业信贷资金供给，放开县域银行和经济落后地区的授信权利，降低中小企业银行信贷准入条件，使中小企业有机会获得银行资金支持，扩大生产，发展地方经济，协调宏观经济共同成长。最后，促进中小企业财务信息与银行进行网络联结，将中小企业纳入银行征信机制，监督中小企业不断加强财务信息管理、提升信用等级，规避中小企业融资风险，降低资本成本带来的融资风险。
参考文献：
[1]董春丽.互联网金融背景下中小企业融资风险与路径探析[J].湖南社会科学，2019（02）：73-80.
[2]薛菁.新兴融资方式缓解小微企业融资困难的有效性分析[J].经济体制改革，2018（06）：144-149.
作者简介：
李颖慧（1987—），山东理工大学硕士研究生，主要研究方向：企业财务金融方向。
（作者單位：山东理工大学）