论文部分内容阅读
【摘 要】近年来，随着社会经济和农村经济的快速发展，我国的农村合作金融机构规模不断增长。在市场经济快速发展的时代背景下，传统经营管理模式已不适用于农村合作金融机构的发展需求，国内诸多农村合作金融机构也在这一时代背景下，加快了经营管理模式的改革，开始实行资本经济管理。本文立足于农村合作金融机构经营管理，介绍了经济资本与资本管理的相关概念，分析了农村合作金融机构实行经济资本经营管理的必要性，分析了农村合作金融管理机构经营管理中经济资本的应用。
【关键词】农村合作金融机构；经营管理；资金资本；应用
随着市场经济体制的不断深化改革，农村合作金融机构的外部竞争环境愈发激烈，而传统的简单粗放的经营管理模式呈现出的弊端也日趋严重，面临的风险也越来越大。因此，在这一背景下，许多农村合作金融机构开始推进经营管理模式的转型，开始实行经济资本管理模式。
一、经济资本与资本管理
1.经济资本
经济资本，也称之为风险资本，是指用于承担业务风险或是外来收益的股东投资总额。是经过银行管理层内部评估产生的配置资产或是用于缓减某项业务风险冲击的资本。
公式：经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。
经济资本的作用有：风险管理、产品管理、绩效评估、资本管理和风险披露等。
2.经济资本管理
经济资本管理是在资本的稀缺性和高成本性的基础上，对银行的资本进行管理，其具有效益约束和风险约束的双重约束效应。可进一步提升银行的经营管理水平，并能通过经济资本在银行经营管理过程中的预算管理、资源配置和绩效考核等作用，能进一步推动我国银行的现代化转变。从长远意义上来说，推行经济资本管理对银行、银行监督管理都有着重要的影响和作用。
经济资本的核心在于对风险资产增长的约束和对资本回报的明确要求。其主要的管理目标在于对业务风险的控制和提升风险调整收益。经济资本可直接对应银行的经营管理风险，然后银行可通过分支机构和业务部门对经济资本额度的分配方式来实现对风险的控制。并且通过对银行经济资本的进一步优化，可有效地提升银行的资本回报。因此，银行要在价值最大化的目标和具体经营管理活动间建立适应的银行经济资本管理机制。
经济资本管理包含内容：经济资本计量、绩效考核、经济资本配置和产品定价等四个方面。
二、农村合作金融机构进行经济资本管理的必要性
1.有利于优化资产结构，提升风险管理水平
通过资本管理，农村合作金融法人机构可向各个分支机构下发经济资本计划，进而来对风险资本进行合理的分配，实现对风险资产总量的控制，进一步优化资产结构，提升风险管理水平。
2.有利于优化资源配置，提升资本回报
银行本身就是具备经营风险的特殊性企业，在承担必要风险的同时，也要获得相应的风险回报。就目前而言，随着市场经济制度的深化改革，农村合作金融法人机构及其分支机构都面临着较大的经营风险，但是并未获得相应的风险回报。
实行经济资本管理，将调整后的风险资本收益作为农村合作金融机构资源配置的相应标准，进而使得各分支机构在开展业务时能充分考虑风险回报，并引導其进行资源配置，分配到低风险、高回报的业务，进而来实现总体资产风险的降低和资源的优化配置，进一步提升农村合作金融机构的资本回报。
3.有利于促进低风险分支机构的发展
我国农村合作金融机构的经营范围较为集中，但其分支机构的外部环境仍旧较为复杂且具有较大的差距。在传统的简单粗放的信贷管理模式中，分支机构的风险承担能力较弱，其业务规模受限，进一步限制了分支机构在降低风险时的合理发展。实行经济资本管理，能有效地促进低风险处理的分支机构的业务发展，进而来促进农村合作金融机构资本的全面增长。
4.有利于建立科学合理的绩效考核体系
一直以来，我国的农村合作金融机构都是靠经营状况来对银行绩效进行考核分析，其不能全面反映银行的发展状况，未能体现绩效考核的公正性、科学性与合理性。经济资本作为衡量因素，能对农村合作金融机构的经营状况和风险等进行科学、合理的衡量，在分析盈利状况的同时也能对经营管理中存在的各类风险进行及时有效地分析。
5.为管理策略的制定提供有效参考
在现阶段，农村合作金融机构要进一步制定科学、合理的发展策略，需要充分的考虑发展现状以及发展环境，充分分析、了解农村合作金融机构发展过程中可能存在的各类风险，可根据经营管理过程中的风险和风险回报，来决定农村合作金融机构的发展策略。
三、农村合作金融机构经营管理中的经济资本应用措施
1.经济资本在农村合作金融机构经营管理应用中的问题
经济资本是一种风险评估标准，其对农村合作金融机构的管理水平提升有着至关重要的作用，但是在实际的经营管理过程中，基于诸多因素的影响，使得经济资本的应用作用并未得到充分发挥，进而在一定程度上增加了农村合作金融机构的经营管理风险。其主要原因有：
（1）农村合作金融机构的经济资本未能得到重视。在经营管理过程中，经济资本的风险控制关键在于过程控制，而我国大多数的农村合作金融机构由于管理者认知不到位，在管理过程中过于注重考核结果，进而忽视了对自身经营管理风险的控制，导致经济资本的实效性并未得到充分发挥。
（2）经济资本对农村合作金融机构的经营管理风险防控有着至关重要的作用。但是在实际经营管理过程中，由于管理人员的不重视，忽视了对管理风险的控制，进而使得在日常管理过程中，经济资本的风险防范作用未能得到发挥，且其在经营管理中的导向作用也未能得到充分发挥。因此，农村合作金融机构行进一步强化对经济资本的重视，充分重视其监管作用，使之得以充分的发挥，进一步推动农村合作金融机构经营管理的顺利进行。 2.应用措施
（1）树立经济资本管理理念。随着农村经济的快速发展，农村合作金融机构的业务量与业务种类不断增加，同时也进一步增加了农村合作金融机构的经营管理风险，不利于农村合作金融机构的健康发展。因此，农村合作金融机构的管理者要充分认识到经济资本管理的重要性，促使风险与收益实现一定程度上的平衡。
农村合作金融机构的工作人员也要充分认知经济资本管理缓减经营管理风险的重要作用，进而确保其在日常工作过程中贯彻落实这一理念，规范自身的行为，端正工作态度，保障工作的有序进行。
（2）健全经济资本管理体系。就目前而言，我国大多数农村合作金融机构经济资本管理体系不够完善，进而导致日常经营管理过程中风险的增加。随着农村合作金融机构业务量和信贷量的逐渐增加，农村合作金融机构所面临的市场竞争力极其激烈，市场风险也不断加大。因此，法人机构要进一步完善经济资产管理体系，将市场风险与经营管理风险统一纳入经济资本管理体系，及时发展、掌握风险，并及时采用有效的措施来完善与管理，进而来确保农村合作金融机构的健康发展。
（3）完善绩效考核机制。农村合作金融机构要不断的在经营管理和日常业务工作中改进、完善绩效考核机制，针对不同的部门来制定相应的绩效考核标准，确保考核的公正性、科学性与合理性。
同时，要建立健全内部激励机制，进而来充分激发工作人员的积极性与主动性，更好的推动农村合作金融机构的发展。
（4）正确计量经济资本。农村合作金融机构相较于大型银行，其规模较小，管理宽度较窄，处理数据量和存在误差都相对较小，因此实行经济资本管理更为容易。正确计量市场、操作、利率和汇率风险等经济资本时极其重要的。
（5）强化内部沟通、协作。农村合作金融机构要加强内部会计系统、财务系统、统计系统和资产管理系统等各个部门之间的沟通协作，进一步提升农村合作金融机构的发展。
四、结束语
综上所述，经济资本是一项新的风险评定标准，对农村合作金融机构经营管理中各类风险的防控有着至关重要的作用，有利于农村合作金融机构的健康发展。因此，农村合作金融机构的管理人员和工作人员要充分认知到经济资本管理的重要性，健全经济资本管理体系，完善绩效考核机制，正确的计量经济资本，强化内部的沟通、协作，进而充分发挥经济资本的风险防控作用，确保农村合作金融机构的健康发展。
参考文献：
[1]李广子，曾刚. 管理创新与中小银行转型——新昌农村合作金融机构经济资本管理案例分析[J]. 国际金融研究，2013，08：76-88.
[2]丁松茂，王博，陈帅锋. 农村中小银行经济资本管理实践[J]. 浙江金融，2014，10：52-57.
[3]陈耀芳. 经济资本管理在农村合作金融机构的运用[J]. 中国农村信用合作，2005，07：26-27.
【关键词】农村合作金融机构；经营管理；资金资本；应用
随着市场经济体制的不断深化改革，农村合作金融机构的外部竞争环境愈发激烈，而传统的简单粗放的经营管理模式呈现出的弊端也日趋严重，面临的风险也越来越大。因此，在这一背景下，许多农村合作金融机构开始推进经营管理模式的转型，开始实行经济资本管理模式。
一、经济资本与资本管理
1.经济资本
经济资本，也称之为风险资本，是指用于承担业务风险或是外来收益的股东投资总额。是经过银行管理层内部评估产生的配置资产或是用于缓减某项业务风险冲击的资本。
公式：经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。
经济资本的作用有：风险管理、产品管理、绩效评估、资本管理和风险披露等。
2.经济资本管理
经济资本管理是在资本的稀缺性和高成本性的基础上，对银行的资本进行管理，其具有效益约束和风险约束的双重约束效应。可进一步提升银行的经营管理水平，并能通过经济资本在银行经营管理过程中的预算管理、资源配置和绩效考核等作用，能进一步推动我国银行的现代化转变。从长远意义上来说，推行经济资本管理对银行、银行监督管理都有着重要的影响和作用。
经济资本的核心在于对风险资产增长的约束和对资本回报的明确要求。其主要的管理目标在于对业务风险的控制和提升风险调整收益。经济资本可直接对应银行的经营管理风险，然后银行可通过分支机构和业务部门对经济资本额度的分配方式来实现对风险的控制。并且通过对银行经济资本的进一步优化，可有效地提升银行的资本回报。因此，银行要在价值最大化的目标和具体经营管理活动间建立适应的银行经济资本管理机制。
经济资本管理包含内容：经济资本计量、绩效考核、经济资本配置和产品定价等四个方面。
二、农村合作金融机构进行经济资本管理的必要性
1.有利于优化资产结构，提升风险管理水平
通过资本管理，农村合作金融法人机构可向各个分支机构下发经济资本计划，进而来对风险资本进行合理的分配，实现对风险资产总量的控制，进一步优化资产结构，提升风险管理水平。
2.有利于优化资源配置，提升资本回报
银行本身就是具备经营风险的特殊性企业，在承担必要风险的同时，也要获得相应的风险回报。就目前而言，随着市场经济制度的深化改革，农村合作金融法人机构及其分支机构都面临着较大的经营风险，但是并未获得相应的风险回报。
实行经济资本管理，将调整后的风险资本收益作为农村合作金融机构资源配置的相应标准，进而使得各分支机构在开展业务时能充分考虑风险回报，并引導其进行资源配置，分配到低风险、高回报的业务，进而来实现总体资产风险的降低和资源的优化配置，进一步提升农村合作金融机构的资本回报。
3.有利于促进低风险分支机构的发展
我国农村合作金融机构的经营范围较为集中，但其分支机构的外部环境仍旧较为复杂且具有较大的差距。在传统的简单粗放的信贷管理模式中，分支机构的风险承担能力较弱，其业务规模受限，进一步限制了分支机构在降低风险时的合理发展。实行经济资本管理，能有效地促进低风险处理的分支机构的业务发展，进而来促进农村合作金融机构资本的全面增长。
4.有利于建立科学合理的绩效考核体系
一直以来，我国的农村合作金融机构都是靠经营状况来对银行绩效进行考核分析，其不能全面反映银行的发展状况，未能体现绩效考核的公正性、科学性与合理性。经济资本作为衡量因素，能对农村合作金融机构的经营状况和风险等进行科学、合理的衡量，在分析盈利状况的同时也能对经营管理中存在的各类风险进行及时有效地分析。
5.为管理策略的制定提供有效参考
在现阶段，农村合作金融机构要进一步制定科学、合理的发展策略，需要充分的考虑发展现状以及发展环境，充分分析、了解农村合作金融机构发展过程中可能存在的各类风险，可根据经营管理过程中的风险和风险回报，来决定农村合作金融机构的发展策略。
三、农村合作金融机构经营管理中的经济资本应用措施
1.经济资本在农村合作金融机构经营管理应用中的问题
经济资本是一种风险评估标准，其对农村合作金融机构的管理水平提升有着至关重要的作用，但是在实际的经营管理过程中，基于诸多因素的影响，使得经济资本的应用作用并未得到充分发挥，进而在一定程度上增加了农村合作金融机构的经营管理风险。其主要原因有：
（1）农村合作金融机构的经济资本未能得到重视。在经营管理过程中，经济资本的风险控制关键在于过程控制，而我国大多数的农村合作金融机构由于管理者认知不到位，在管理过程中过于注重考核结果，进而忽视了对自身经营管理风险的控制，导致经济资本的实效性并未得到充分发挥。
（2）经济资本对农村合作金融机构的经营管理风险防控有着至关重要的作用。但是在实际经营管理过程中，由于管理人员的不重视，忽视了对管理风险的控制，进而使得在日常管理过程中，经济资本的风险防范作用未能得到发挥，且其在经营管理中的导向作用也未能得到充分发挥。因此，农村合作金融机构行进一步强化对经济资本的重视，充分重视其监管作用，使之得以充分的发挥，进一步推动农村合作金融机构经营管理的顺利进行。 2.应用措施
（1）树立经济资本管理理念。随着农村经济的快速发展，农村合作金融机构的业务量与业务种类不断增加，同时也进一步增加了农村合作金融机构的经营管理风险，不利于农村合作金融机构的健康发展。因此，农村合作金融机构的管理者要充分认识到经济资本管理的重要性，促使风险与收益实现一定程度上的平衡。
农村合作金融机构的工作人员也要充分认知经济资本管理缓减经营管理风险的重要作用，进而确保其在日常工作过程中贯彻落实这一理念，规范自身的行为，端正工作态度，保障工作的有序进行。
（2）健全经济资本管理体系。就目前而言，我国大多数农村合作金融机构经济资本管理体系不够完善，进而导致日常经营管理过程中风险的增加。随着农村合作金融机构业务量和信贷量的逐渐增加，农村合作金融机构所面临的市场竞争力极其激烈，市场风险也不断加大。因此，法人机构要进一步完善经济资产管理体系，将市场风险与经营管理风险统一纳入经济资本管理体系，及时发展、掌握风险，并及时采用有效的措施来完善与管理，进而来确保农村合作金融机构的健康发展。
（3）完善绩效考核机制。农村合作金融机构要不断的在经营管理和日常业务工作中改进、完善绩效考核机制，针对不同的部门来制定相应的绩效考核标准，确保考核的公正性、科学性与合理性。
同时，要建立健全内部激励机制，进而来充分激发工作人员的积极性与主动性，更好的推动农村合作金融机构的发展。
（4）正确计量经济资本。农村合作金融机构相较于大型银行，其规模较小，管理宽度较窄，处理数据量和存在误差都相对较小，因此实行经济资本管理更为容易。正确计量市场、操作、利率和汇率风险等经济资本时极其重要的。
（5）强化内部沟通、协作。农村合作金融机构要加强内部会计系统、财务系统、统计系统和资产管理系统等各个部门之间的沟通协作，进一步提升农村合作金融机构的发展。
四、结束语
综上所述，经济资本是一项新的风险评定标准，对农村合作金融机构经营管理中各类风险的防控有着至关重要的作用，有利于农村合作金融机构的健康发展。因此，农村合作金融机构的管理人员和工作人员要充分认知到经济资本管理的重要性，健全经济资本管理体系，完善绩效考核机制，正确的计量经济资本，强化内部的沟通、协作，进而充分发挥经济资本的风险防控作用，确保农村合作金融机构的健康发展。
参考文献：
[1]李广子，曾刚. 管理创新与中小银行转型——新昌农村合作金融机构经济资本管理案例分析[J]. 国际金融研究，2013，08：76-88.
[2]丁松茂，王博，陈帅锋. 农村中小银行经济资本管理实践[J]. 浙江金融，2014，10：52-57.
[3]陈耀芳. 经济资本管理在农村合作金融机构的运用[J]. 中国农村信用合作，2005，07：26-27.