论文部分内容阅读
【摘要】信用卡作为一种现代化的支付工具，本身带有一定的风险性，且随着其发展，会不断出现一些新的风险隐患以及影响发展的不利因素。文章关注了目前信用卡业务新的风险形式，意在促进信用卡业务的健康发展。
【关键词】银行 信用卡 风险 建议
在我国信用卡业务多年的发展历程中，业务的发展模式和运作流程都发生了巨大的变化，从原来发卡银行不计成本、大量发卡“跑马圈地”的传统粗放型营销，到现在逐步向综合收益、规模、质量、效益的均衡发展的精准型营销的转换，各发卡行的策略趋于理性化，不再盲目地加大投入、扩张市场。目前，我国商业银行信用卡业务围绕管理规范、风险可控、效益良好的发展目标，加快产品和业务创新，加大优质客户拓展和经营力度，加快分期和收单业务推进，加强风险防控，使信用卡业务保持了良好快速发展的势头。但在当前信用卡业务发展过程中，还存在一些风险隐患以及影响发展的不利因素，值得关注。
一、信用卡套现呈现专业化、集团化、规模化、科技化、跨区域、跨银行新趋势，隐藏群发性风险特征
近两年来，信用卡套现较过去传统方法，呈专业化、集团化、规模化、科技化、跨区域、跨银行等新趋势，且实施过程更为隐蔽，手法不断翻新，而且多数是他行、外地商户，隐藏群发性风险特征。以商业银行现有的监控手段难以发现，给银行的风险防控造成困难，同时威胁银行和持卡人的资金安全，成为制约银行卡业务持续健康发展的重要因素。新的套现表现形式主要有：
（1）同一存款账户当日分别向不同户名持卡人转入资金，且持卡人当日均在同一商户刷卡消费。（2）同一存款账户不同日分别向不同户名持卡人转入资金，且持卡人不同时间均在同一商户刷卡消费。（3）多张信用卡由同一个人通过网银还款，信用额度恢复后，短时间内以接近信用额度的金额交易，多次循环套现。（4）持发卡行信用卡疑似套现者绝大多数是在他行POS机上循环交易。
二、分期业务的真实性、政策性、合规性风险不容忽视
信用卡分期业务相对普通信用卡消费而言，具有信贷额度高、信贷周期长的优点。在仅需支付较低的手续费和利率的情况下，持卡人以套现为目的进行分期付款，相当于以较低的利率进行信贷融资，相对增加了信用卡风险，特别对以下环节，应予关注。
（1）家装分期商户内部员工以虚假分期套现。由于目前对家装分期交易仅需客户提供房屋产权证明及装修意向，个别资质较差的装修公司借机协助客户套现，成为专业化的融资平台。（2）汽车分期首付款支付方式不合规。以本人信用卡支付首付款，变相形成零首付或低首付，降低了持卡人的违约成本，增大了信用风险，与监管要求背离，存在一定政策风险。（3）个别营销人员未履行见证职责。在未亲见客户现金缴存首付款的情况下，即在首付款收据复印件上注明”亲见客户现金首付”或”亲见客户以储蓄卡支付首付”字样，并加盖”亲见本人、已核原件、亲见本人签字”的条形章，与实际缴付方式明显不符。在前后台分离的操作模式下，审批决策是建立在报审资料真实的基础上，营销人员减程序操作甚至弄虚作假，存在一定风险隐患。（4）信用卡家装分期的相关制度流程对”一房多贷”的情况尚缺乏有效的控制措施，导致出现个别客户用同一房产证办理多笔信用卡家装分期付款业务且造成逾期的情况。
三、相关信息资源整合利用不够，不利风险控制
由于系统中相关信息资源未得到有效的整合利用，导致在信用卡业务发展及管理中不能及时发现、化解客户的信用风险。主要表现为：
（1）目前各商业银行个人客户信息分布在不同的业务系统中，信用卡业务部门与个人贷款部门之间尚未共享个人客户信息，导致信用卡业务部门在发卡及后续监测中，不能及时掌握持卡人的个人贷款还款情况以及信用变动状况，对出现拖欠及不良个人信用客户未采取暂停发卡或调低信用额度；少数个人贷款客户出现拖欠后，发卡机构仍为其发放信用卡。（2）各银行间信息未实现共享，难以获知持卡人在其他银行的存款信息，或即使是在同一银行内，但由于客户在省外行的存款情况也不能及时掌握，致使对个别信用卡核销客户不能及时扣收其账户存款。（3）人行个人征信系统部分信息不准确，影响信用卡征信审核判断的准确性。
四、POS机具日常管理亟待规范
目前各商业银行的POS机具的日常管理薄弱，亟待规范。存在员工责任心不强、监督检查不到位；拆机销户商户机具未能及时收回、机具的使用、更换、维护、撤销等各环节记录不清晰；移动POS机具因不能关闭省级行政区域内的漫游功能，无法对商户违规移机或将机具转借他人使用等行为实施有效控制等诸多控制缺陷。
五、信用卡代理缴纳保费隐藏的风险
近年，部分保险公司人员利用本人或他人贷记卡代客户缴纳保费。代客户刷卡缴纳保费现象大量存在的原因，与保险业”见费出单”的结算方式密切相关。由于保险公司规定以刷卡方式缴纳保费，在客户现金缴款、无卡可刷的情况下，由保险员代为刷卡；或是由保险员先用自己或他人多张贷记卡 的授信额度为客户支付保费，出单后再向客户收取款项，”刷卡代缴费”被大量催生。部分保险人员主观上虽无刻意套现的意愿，但事实上占用了银行资金或额度，实际是将保险公司的”应收保费”风险转嫁给持卡人，最终转移给银行。
针对以上的风险隐患和控制缺陷，提出以下建议：
（1）完善信息资源获取渠道，充分利用IT技术和现有系统信息资源，将分散的客户信息以及存贷款等账务信息充分整合，提高效率和质量，促进信用卡业务进行精细化管理。（2）完善制度规定和操作流程，加强对保险公司POS交易主体真实性的监管力度，根据保险公司结算方式研究相应对策、优化业务流程，规避我行风险。（3）处理信用卡业务发展与风险控制的关系，在扩大规模的同时注重提高发卡质量，进一步改善客户结构，全面提升风险控制力；在大力快速发展分期业务的同时，借鉴传统消费零售信贷产品的经验教训，加强对关键控制环节的把控，警惕虚假分期业务，保证业务持续健康发展。（4）加强对信用卡交易数据的动态监测，将现场检查和非现场监测相结合，拓展监测数据来源，对可疑交易、套现行为及时进行跟踪调查，提高对商户日常运营环节的风险管控能力。
参考文献
[1] 徐志宏.商业银行信用卡业务[M] 中国金融出版社.
作者简介：杨红(1968-),女，四川成都人，四级审计师，中国建设银行成都审计分部，研究方向:银行审计。
【关键词】银行 信用卡 风险 建议
在我国信用卡业务多年的发展历程中，业务的发展模式和运作流程都发生了巨大的变化，从原来发卡银行不计成本、大量发卡“跑马圈地”的传统粗放型营销，到现在逐步向综合收益、规模、质量、效益的均衡发展的精准型营销的转换，各发卡行的策略趋于理性化，不再盲目地加大投入、扩张市场。目前，我国商业银行信用卡业务围绕管理规范、风险可控、效益良好的发展目标，加快产品和业务创新，加大优质客户拓展和经营力度，加快分期和收单业务推进，加强风险防控，使信用卡业务保持了良好快速发展的势头。但在当前信用卡业务发展过程中，还存在一些风险隐患以及影响发展的不利因素，值得关注。
一、信用卡套现呈现专业化、集团化、规模化、科技化、跨区域、跨银行新趋势，隐藏群发性风险特征
近两年来，信用卡套现较过去传统方法，呈专业化、集团化、规模化、科技化、跨区域、跨银行等新趋势，且实施过程更为隐蔽，手法不断翻新，而且多数是他行、外地商户，隐藏群发性风险特征。以商业银行现有的监控手段难以发现，给银行的风险防控造成困难，同时威胁银行和持卡人的资金安全，成为制约银行卡业务持续健康发展的重要因素。新的套现表现形式主要有：
（1）同一存款账户当日分别向不同户名持卡人转入资金，且持卡人当日均在同一商户刷卡消费。（2）同一存款账户不同日分别向不同户名持卡人转入资金，且持卡人不同时间均在同一商户刷卡消费。（3）多张信用卡由同一个人通过网银还款，信用额度恢复后，短时间内以接近信用额度的金额交易，多次循环套现。（4）持发卡行信用卡疑似套现者绝大多数是在他行POS机上循环交易。
二、分期业务的真实性、政策性、合规性风险不容忽视
信用卡分期业务相对普通信用卡消费而言，具有信贷额度高、信贷周期长的优点。在仅需支付较低的手续费和利率的情况下，持卡人以套现为目的进行分期付款，相当于以较低的利率进行信贷融资，相对增加了信用卡风险，特别对以下环节，应予关注。
（1）家装分期商户内部员工以虚假分期套现。由于目前对家装分期交易仅需客户提供房屋产权证明及装修意向，个别资质较差的装修公司借机协助客户套现，成为专业化的融资平台。（2）汽车分期首付款支付方式不合规。以本人信用卡支付首付款，变相形成零首付或低首付，降低了持卡人的违约成本，增大了信用风险，与监管要求背离，存在一定政策风险。（3）个别营销人员未履行见证职责。在未亲见客户现金缴存首付款的情况下，即在首付款收据复印件上注明”亲见客户现金首付”或”亲见客户以储蓄卡支付首付”字样，并加盖”亲见本人、已核原件、亲见本人签字”的条形章，与实际缴付方式明显不符。在前后台分离的操作模式下，审批决策是建立在报审资料真实的基础上，营销人员减程序操作甚至弄虚作假，存在一定风险隐患。（4）信用卡家装分期的相关制度流程对”一房多贷”的情况尚缺乏有效的控制措施，导致出现个别客户用同一房产证办理多笔信用卡家装分期付款业务且造成逾期的情况。
三、相关信息资源整合利用不够，不利风险控制
由于系统中相关信息资源未得到有效的整合利用，导致在信用卡业务发展及管理中不能及时发现、化解客户的信用风险。主要表现为：
（1）目前各商业银行个人客户信息分布在不同的业务系统中，信用卡业务部门与个人贷款部门之间尚未共享个人客户信息，导致信用卡业务部门在发卡及后续监测中，不能及时掌握持卡人的个人贷款还款情况以及信用变动状况，对出现拖欠及不良个人信用客户未采取暂停发卡或调低信用额度；少数个人贷款客户出现拖欠后，发卡机构仍为其发放信用卡。（2）各银行间信息未实现共享，难以获知持卡人在其他银行的存款信息，或即使是在同一银行内，但由于客户在省外行的存款情况也不能及时掌握，致使对个别信用卡核销客户不能及时扣收其账户存款。（3）人行个人征信系统部分信息不准确，影响信用卡征信审核判断的准确性。
四、POS机具日常管理亟待规范
目前各商业银行的POS机具的日常管理薄弱，亟待规范。存在员工责任心不强、监督检查不到位；拆机销户商户机具未能及时收回、机具的使用、更换、维护、撤销等各环节记录不清晰；移动POS机具因不能关闭省级行政区域内的漫游功能，无法对商户违规移机或将机具转借他人使用等行为实施有效控制等诸多控制缺陷。
五、信用卡代理缴纳保费隐藏的风险
近年，部分保险公司人员利用本人或他人贷记卡代客户缴纳保费。代客户刷卡缴纳保费现象大量存在的原因，与保险业”见费出单”的结算方式密切相关。由于保险公司规定以刷卡方式缴纳保费，在客户现金缴款、无卡可刷的情况下，由保险员代为刷卡；或是由保险员先用自己或他人多张贷记卡 的授信额度为客户支付保费，出单后再向客户收取款项，”刷卡代缴费”被大量催生。部分保险人员主观上虽无刻意套现的意愿，但事实上占用了银行资金或额度，实际是将保险公司的”应收保费”风险转嫁给持卡人，最终转移给银行。
针对以上的风险隐患和控制缺陷，提出以下建议：
（1）完善信息资源获取渠道，充分利用IT技术和现有系统信息资源，将分散的客户信息以及存贷款等账务信息充分整合，提高效率和质量，促进信用卡业务进行精细化管理。（2）完善制度规定和操作流程，加强对保险公司POS交易主体真实性的监管力度，根据保险公司结算方式研究相应对策、优化业务流程，规避我行风险。（3）处理信用卡业务发展与风险控制的关系，在扩大规模的同时注重提高发卡质量，进一步改善客户结构，全面提升风险控制力；在大力快速发展分期业务的同时，借鉴传统消费零售信贷产品的经验教训，加强对关键控制环节的把控，警惕虚假分期业务，保证业务持续健康发展。（4）加强对信用卡交易数据的动态监测，将现场检查和非现场监测相结合，拓展监测数据来源，对可疑交易、套现行为及时进行跟踪调查，提高对商户日常运营环节的风险管控能力。
参考文献
[1] 徐志宏.商业银行信用卡业务[M] 中国金融出版社.
作者简介：杨红(1968-),女，四川成都人，四级审计师，中国建设银行成都审计分部，研究方向:银行审计。