内部控制设计相关论文
企业内部控制可以被划分为三个层次,第一层次是企业按照内控规范、应用指引、评价指引和审计指引来设计;第二层次是对企业整体内控......
作为世界上的农业大国,我国政府部门一直高度重视“三农”问题。中国的农村集体经济也已经成为社会主义市场经济中的重要组成部分,......
实施有效的内部控制是当代企业实施规范高效治理的重要途径，而内部控制专项审计是对企业层面和业务层面各项内部控制设计和执行情况......
近年来，国内外接连发生上市公司财务欺诈案，这使企业内部控制受到普遍的关注。我国企业普遍存在内部控制薄弱的问题，如何设计有效的内......
随着电子计算机和网络技术的发展，以ERP为核心的企业管理信息化在我国得到蓬勃的发展，企业内部控制面临新的机遇与挑战。如何适应ERP......
在增值税税制下,材料采购合同已成为建筑施工企业经济活动中非常重要的经济文书。在签订材料采购合同时,建筑中小企业往往特别关注......
随着市场经济的深入发展,企业特别是大型企业集团公司在市场竞争和生产经营过程中,面临多种形式风险的挑战,如安全生产风险、筹资......
对内部控制问题的研究是从20世纪30年代以来随着企业规模扩大和资本分散化而逐渐开始的,以美国内部控制理论的发展最具有代表性.19......
内部控制体系的建立与完善对于保障企业规范运营有着重要的作用.在内部控制设计中,由于牵涉到企业外部环境以及内部战略、文化和治......
财政部于2001年6月22日,以财会[2001]41号文件发布了和."两个规范作为的配套措施,是解决当前一些单位内部管理松弛、控制弱化的重......
××集团主要经营日用化妆品.该企业集团实行集权管理,由集团总部集中管理全公司的采购、生产、销售、资金.集团为了改善经营管理,......
当前,如何构建有效的内部控制机制,已经成为政府监管部门、企业高管层和内部审计所关注的重点内容,也是人们普遍关心的热点话题。......
固定资产是高校事业发展的基础。若对其管理不善,很容易引起国有资产流失和资产使用效率低下。本文以风险为基础设计固定资产的内......
随着中国特色社会主义经济改革的不断深入,经济全球化和信息化步伐的不断加快,只有有效、全面、及时、准确的利用好各种和竞争紧密......
内部审计与内部控制是企业规模与经营范围扩大的产物,是企业为完善管理而采取的措施.内部审计作为内部控制的一个重要组成部分,能......
财政部副部长王军近日表示，2011年是《企业内部控制基本规范》及其配套指引正式实施的第一年，企业应总结新经验，打开新思路，作出新展望......
案例背景rn厦门国贸集团股份有限公司(以下简称公司)是一家综合性企业,始创于1980年,于1996年上市.经过三十多年发展,已形成供应链......
内部控制三道防线的重要性体现在能够促使组织达成目标,应善用三道防线,做好内部控制设计和执行,降低风险到组织可接受的水平.风险......
一、审查内部控制工程竣工财务决算审计，应严格执行审计程序，首先要对工程建设及决算过程涉及的内部控制设计的健全性及执行的有效性......
货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产,是企业生存与发展的基础,建立和健全货币资金内部控制制度是关系企业财产安全的关......
《企业内部控制基本规范》白2009年7月1日施行以来，我国企业实际控制效果不尽人意，落后的控制手段不适应日益复杂的控制环境和控制程......
一、内部控制评价的体系构成1、内部控制设计的合理性评价内部控制设计是构建内部控制的前导性工作，其合理性直接决定着内部控制的......
物流被人们称为“第三利润源泉”，是企业降低成本、提高利润的重要手段，目前已受到各方关注，并呈现快速发展的态势。现代物流（Modem Lo......
采购与付款业务的内部控制总目标是规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊。为了防范采购与付款业务风险。提高采购......
在激烈的商业竞争中，企业为了获得利润。就要销售商品，仅得销售收入。收入是检验经营成果的依据，特别是在市场经济条降下，有无经营成果......
随着我国基建投资规模的扩大,基建财务管理面临着诸多的风险和挑战,加强基建财务管理的内部控制设计也越来越重要和迫切.内部控制......
随着上市公司一系列的财务舞弊案和相应的高管陆续落马，表明现行的内部控制体系在企业经营管理过程中仍未能很好地发挥作用，如何在现......
一、企业内部控制的设计缺陷 1.内部控制制度设计的不完善 (1)风险管理重视不够。现行的内部控制设计主要以事项、流程为基......
2008年6月，财政部等五部委发布了《企业内部控制基本规范》。2010年4月，又发布了《企业内部控制配套指引》。至此，我国企业内部控制规......
企业经营是一个风险合集，企业往往会运用各种措施来规避、降低各种风险，以保证稳定获得收益。通过建立健全内部控制，有效执行内部控制......
为规范企业内部控制评价工作，及时发现企业内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，财政部会同国务院有关部门根据国家......
对企业内部控制进行评价，主要包括对内部控制设计的健全性、合理性和运行有效性进行的评价。企业的内部控制评价工作以企业制定的内......
自改革开放以来，我国市场经济体制不断走向完善，竞争愈发激烈，各个企业都感受到了机遇难求和危机四伏。尤其是在金融海啸之中，众多企业......
企业内部控制制度是企业实现控制目标的一个过程，主要由企业全体员工、经理层、监事会、董事会共同实施。建立和实施一套统一、高质......
我国的改革开放已经经历了数十年的风雨,很多领域都有了较大的改变与发展。高校作为科研和文化的前沿阵地自然也不例外。作为我国......
商业银行内部控制运行中隐含的机制性矛盾,致使内部控制出现空壳化现象,即内部控制设计的严密性与控制的有效性严重背离,内部控制......
计算机在学生收费管理中的应用,提高了管理效率,同时也带来了新的错、弊问题,本文从计算机环境下内部控制设计入手,探讨规避错、弊......
内部控制作为企业管理的重要手段，越来越受到企业自身以及监管部门的极大关注，但是，如何抓好内部控制却存在一些模糊认识。笔者就内部......
一、引言 一个企业应用ERP （enterprise resource planning）系统，无疑可以给会计工作带来很多简化，但也给内部控制带来了新的考验。我......
随着社会经济的发展，内部控制在企业管理中的地位和作用日渐突出。如何建立具有中国特色的内部控制，已成为规范企业行为、提高会计信......
《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）要求我国的大中型企业建立健全本企业的内部控制制度并有效实施。依据内部控制目标......
<正>随着知识经济的到来,企业管理方式发生变化——由刚性到柔性,内部控制也发生了变化。本文主要论述了柔性管理下内部控制设计新......
在建筑施工企业的项目工程总成本中，工程特资约占60%至70%的比例，是企业成本的主体部分。因此，搞好采购管理，强化采购成本控制，是企业在......
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