勤勉尽责相关论文
保荐人勤勉尽责的认定标准是保荐人执业质量的判断,关乎保荐人法律责任的承担。从实践现状看,自2003年保荐制度设立以来,证监会官......
目前，人们对注册会计师未勤勉尽责与审计失败问题给予更多关注与研究，有助于提醒注册会计师更加明晰自身的法定职责和义务，避免在鉴证......
职业怀疑是注册会计师必备的一个职业素养，是保证高质量审计的重要因素。职业怀疑的缺失将影响资本市场的健康发展，并对注册会计师行......
疫情冲击下,完善我国的股权融资渠道,进而稳定国民经济十分重要。我国正在进行证券注册制的改革,它呼吁中介机构,特别是会计师事务......
独立董事虽有一定特殊性,但其所负董事义务和法律责任与普通内部董事并无二致,外部身份与独立地位也不能成为其主张免责的正当理由......
近年来,随着资本市场的不断发展,大股东通过关联交易从上市公司向其旗下公司进行利益输送,或是对上市公司的资金占用的现象越来越......
《会计法》既是我国建立健全各项会计法律规章制度的基础性和统领性法律,也是我国法制建设的重要组成部分.对《会计法》的修订,不......
在近30年的证券行政处罚实践中，我国目前已经形成了对上市公司虚假陈述内部责任人认定的全体负责逻辑和全部受处罚模式。这具有一定......
2020年新《证券法》大幅提高了证监会对独立董事的行政处罚力度,导致独立董事勤勉履职风险显著增加。2021年,证券资本市场已出现了......
证券虚假陈述纠纷中,案件情况复杂多变,笼统规定董事一律承担相同行政责任或民事连带责任具有明显不合理性,而现实又缺乏具有可操......
信息披露违法案件“签字罚”，即指在执法实践中，上市公司定期报告出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，所有在定期报告上签字的董事、......
2020年修订的《中华人民共和国证券法》标志着证券发行核准制的取消和注册制的全面推行。无论是设立科创板试行注册制,还是创业板......
发行人中介降低直接融资市场的信息成本,为证券质量提供声誉担保。当下司法实践对中介机构在证券发行虚假陈述中的责任认定过于严......
本文基于经典博弈模型,从注册会计师勤勉尽责概率、被审计单位财务舞弊概率、对抗审计失败的努力成本、审计失败被发现的概率、审......
为鼓励科技人员大胆探索,今天首次提请十届全国人大常委会第二十九次会议审议的科技进步法修订草案,确立了宽容失败的制度.草案规......
何蓉从事会计工作近二十年,忠于职守,坚持原则,诚实守信,时刻以行业标准要求自己,执业谨慎,勤勉尽责,在工作实践中不断充实和提高......
白居易说“试玉要烧三日满，辩材须待七年期”，告诉我们对人、对事要得到全面的认识，都要经过时间的考验，从整个历史去衡量、去判断。翻......
一、会计师事务所文化建设亚太(集团)会计师事务所首席合伙人王子龙《培育与践行核心价值体系与加强文化建设是会计师事务所做大做......
编者按2015年12月28日,全国财政系统先进集体和先进工作者及全国先进会计工作者表彰会在京召开。来自全国各个行业的49名同志获得......
为进一步提高上市公司股权交易财务信息披露质量，促进资产评估机构在执业过程中勤勉尽责，增强资产评估监管工作的针对性，按照《上市公......
随着企业破产制度更加普遍适用,国民维权意识的提高,鉴于管理人的工作特点及法律地位,管理人工作中经常遇到债权人的质疑、投诉、......
一、敬业，是一种崇高的使命与职业道德 敬业，就是尊敬、敬重自己的职业；敬业，就是专心致力于做好本职工作；敬业既不是一种被动性的盲......
2015年,各地方资产评估协会(下称地方协会)在主管财政厅(局)的带领和指导下,认真学习党的十八届三中,四中、五中全会精神和习近平......
本文以1993～2017年期间针对证券律师的所有19起行政处罚为样本进行实证研究后发现,证券监管部门的行政处罚呈现了明显的“准司法化......
与传统的公司治理结构中面临的“委托代理”问题类似,在有限合伙制股权投资基金中,基金投资人和基金管理人也面临着这样此类问题。......
待上市公司财务稽查风暴就要来了！ 2012年12月16日，中国证监会副主席姚刚在参加某会议时表示，证监会近期将组织力量对申请上市企业......
证券律师是资本市场重要的参与者,其影响十分广泛。通过梳理中国证监会处罚证券律师的案例,可以展现证券律师承担行政责任的实践样......
日前，江苏省委、省政府印发的《关于全面深化国有企业和国有资产管理体制改革的意见》，详细描述了江苏国资改革的目标和实现路径，并为......
主持人语:日前,上海证券交易所在其网站增加“上市公司诚信记录”栏目,2001年4月以来,先后有61家沪市上市公司受到上证所77次公开......
立法寄予厚望的值班律师制度在实践中却出现走过场的倾向,确保律师勤勉尽责是改变现状的重要方式。结合实践状况,采用质量管理与保......
证券服务机构在公司首次公开发行中扮演着非常重要的角色,勤勉尽责是证券服务机构的内在要求。证券服务机构勤勉尽责的实现,对于维......
从用词、句法方面指出《中华人民共和国海商法》英译文的若干误译,并提出对应校正译文,重点讨论法人、船舶优先权、船舶留置权、du......
会计师事务所被誉为证券市场的“经济警察”,其对被审单位审计报告关系到投资者的切身利益。会计师事务所在证券市场的虚假陈述行......
本文研究了中国证监会对会计师事务所虚假陈述和勤勉尽责的认定,认为虚假陈述的实质是审计失败,而勘勉尽责的核心是应有的职业关注......
因具有重大信息披露违法行为,B公司被证监会查实后强制停牌直至退市。本文分析B公司审计过程中注册会计师勤勉尽责情况可能存在的......
科创板注册制改革下,原本属于证监会的部分职能被重新分配,但相关立法未对各中介机构职责划分、责任分担、声誉机制建立、处罚标准......
财务报告信息的可靠性和公允性是确保证券市场健康发展的必要条件,证券市场的表现能体现一个国家或地区的经济状况。证券市场上信......
2020年7月15日,最高人民法院发布《全国法院审理债券纠纷案件座谈会纪要》,在债券受托管理人制度建设方面体现了诸多亮点。市场化......
《行政处罚法》中没有释明行政处罚的成立是否包括行政相对人主观过错要件,而是将责任条件的设定交由立法者在单行立法中权衡立法......
中国证券市场中的各项制度正处在完善的关键时期,《证券法》的修订是近年来积极探索的集大成者。专业人士,特别是会计师和律师,在......
近年来,证监会逐步加大对证券律师的事中事后监管力度,先后以未勤勉尽责为由,对部分证券律师的违法违规行为进行行政处罚或采取行......
不同于西方发达国家,我国的证券市场是一种自上而下的建立路径,与民刑相比行政力量占据主导地位。针对证券违法行为,监管部门——......
