最近几年以来,中国金融体系改革逐渐深化,互联网金融迅速崛起,市场竞争不断加剧,城市商业银行的生存与发展面临着巨大的挑战,众多城商行甚至面临着破产风险,提高自身效率水平和竞争实力已经成为各个城市商业银行需要解决的主要问题,如何全面准确地测度城市商业银行的效率,探究城市商业银行效率水平的影响因素尤为重要。但是,已有研究在测度城市商业银行效率时并没有考虑不良贷款这一非期望产出,非期望产出作为城商行经营发展中必不可少的一部分,它会直接影响城市商业银行的效率水平,剔除非期望产出可能会导致效率估计的偏差。基于此背景,本文从非期望产出角度出发,针对城市商业银行效率及影响因子的相关问题进行探讨。首先,本文选取2012-2019年间44家城市商业银行作为样本,并选取固定资产净值、应付职工薪酬、营业支出为投入指标,利息净收入、净利润为期望产出指标,为了全面准确地测算城市商业银行的效率,本研究引入了非期望产出指标—不良贷款率,运用基于松弛的内生方向距离函数模型（SBEDDF）测算2012-2019年间44家城市商业银行的效率水平,本文采用基于松弛的内生方向距离函数模型（SBEDDF）的主要原因在于:第一,该模型考虑了非期望产出;第二,该模型可以沿着最优方向向前沿面改进,有更高的区分度;第三,该模型可以根据松弛值选择方向,并赋予方向向量范数,避免方向选择的主观性。其次,本文选取总资产、收入成本比、存贷比、非利息收入占比、资产费用率作为解释变量,同时将基于松弛的内生方向距离函数模型（SBEDDF）测算出来的各个城市商业银行的效率得分作为被解释变量,运用Tobit模型进行回归,得出回归结果。最后,本文根据实证结果进行分析,得出研究结论,并为城市商业银行的未来发展提出对策建议。本文研究结果显示,第一,2012-2019年我国44家城市商业银行的总体效率得分为0.535,存在较大的改进空间。44家城市商业银行中,效率得分最高的是昆仑银行,平均效率得分为0.977,浙江民泰商业银行的效率得分最低,平均效率得分仅为0.205,其中,低于总体平均效率得分的城市商业银行数量约为23家,占样本银行的比例约为50%。第二,总资产、收入成本比、非利息收入占比、资产费用率通过了 1%的显著性检验,它们对城市商业银行效率水平的影响均是负向的,存贷比没有通过显著性检验,它对城市商业银行效率水平的影响是不显著的。根据研究结果,本文针对城市商业银行的发展提出如下建议:第一,保持适度的规模水平,充分发挥规模效应。中型城市商业银行来应该走集约高效的发展道路,通过“干中学”充分发挥规模效应,而小型城市商业银行可以积极参与银行的兼并与重组,从而获得规模效应。第二,打破原有的业务结构,充分发挥中间业务的优势作用。总部位于东部和西部的城市商业银行必须从本质上改变传统的业务思维模式,打破银行内部原有的业务体系,彻底改变银行“存取贷”业务的主导地位,着力进行业务转型升级,而总部位于中部的城市商业银行需要不断创新和研发金融产品,充分发挥中间业务的创新驱动力,着力提升效率水平。第三,降低资产费用率,控制成本支出。城市商业银行需要逐步建立健全内部成本控制制度,推进成本控制工作的改革进程,并不断完善成本监管机制,降低运营成本,提升效率水平。第四,加强贷款质量的监管,降低不良贷款的冲击。中型城市商业银行需要着力提高不良贷款的识别能力,加强资产质量管理,构建全面的贷款风险管理体系,不断强化风险管理技术和管理方法,提高风险预判能力和动态控制能力。