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【摘 要】 表外业务作为西方现代商业银行业务经营与拓展的一个重点，它的发展速度以及规模都已经超过了表内业务，在银行业务结构中的地位也日趋重要。本文就我国商业银行表外业务发展的现状进行了分析，同时提出了具体的发展对策，对提高我国银行业风险管理水平，增强其安全性、盈利性和竞争力具有十分重要的理论和现实意义。
【关键词】 商业银行 表外 业务
1. 我国商业银行表外业务发展比较缓慢，整体发展水平远远落后于外资银行
1.1表外业务管理不规范。国有商业银行对表外业务缺乏足够的重视和统一的管理，内部没有相应的专门机构，还处于“散兵游勇”的发展阶段，尚未形成集约经营，各部门相互制约也不够完善；在业务操作程序上，许多业务品种没有完整和统一的操作办法，也缺乏一套、有效的表外业务指标统计、考核体系，使表外业务的市场需求不能迅速反馈，制约表外业务的拓展；在发展对策上，缺乏统一的规划和协调，有些银行甚至是即时的、附带的、非固定的业务，因而在发展过程中存在严重的盲目性和随机性，导致资源重复投入和浪费现象严重。
1.2表外业务发展不平衡。首先，供需不平衡。公司、居民需要的理财、咨询、信用卡、外汇衍生保值、投资银行等业务，国有商业银行的开发严重不足，供需结构失衡。其次，国际领域表外业务的发展强于国内表外业务的发展。这主要是由于国际领域所受限制较小，开发国际业务没有违反《商业银行法》的有关规定，而在国内领域，表外业务的开发显得相对薄弱，仍然依靠网点优势推行各种代收代付业务。最后，地区发展不平衡。东部沿海地区及开放城市凭借经济优势、较高的劳动力素质及旺盛的需求，表外业务发展迅速；中西部及边远地区则相对滞后，尤其是金融衍生工具，有些银行工作人员都不知道是什么，更不用说如何开展。
1.3缺乏专业人才。商业银行表外业务涉及到资产负债业务、衍生金融工具、投资银行业务、现代科技手段以及一系列法律法规，对人才要求较高。我国商业银行传统上一直从事资产负债业务，加上这几年实行分业经营，银行员工远离证券业，缺乏从事财务顾问的专业经验，衍生金融工具业务的人才则更加缺乏。
1.4缺乏成熟的表外业务管理模式。由于商业银行的表外业务正处于起步和探索阶段，管理比较混乱，因此必须按照国际银行业通行的经营准则和业务规范，突出其独立性、创新性和系统性，形成自我约束、自我发展的业务体系，以保证表外业务的发展走向正常化、规范化轨道。
1.5市场交易主体不够成熟。就国有商业银行来说，经营理念更新较慢，对表外业务的认识不足，仍然把主要精力放在传统的存、贷等表内业务上，加上其在金融体系中的垄断地位及来自资本充足方面的监管压力不大，使国有商业银行不像外资银行那样尽力去开拓表外业务。就企业来说，目前更多的是资金需求，在信息咨询、承诺服务、投资理财等创新表外业务的需求还很不充分，而且对银行提供的表外业务也知之甚少，有限的金融消费市场难以形成国有商业银行发展表外业务的驱动作用。此外，大量有风险的表外业务要求缔约双方有良好的信用习惯，否则极易使银行承担过多的风险。而事实上，我国银行与企业之间，甚至是银行之间的债务拖欠时有发生，这种银企之间不到位的信用意识，是令商业银行在诸如担保、承诺等风险表外业务上驻足不前的主要原因。
2. 发展我国商业银行表外业务的对策
2.1加强对表外业务的风险防范和金融监管。表外业务一般都隐含着一定的风险，有些表外业务和衍生金融工具交易隐含风险极大，一旦隐含风险转化为现实风险，很可能给银行造成巨大损失，并有可能导致银行破产甚至引发金融危机。我国中央银行应该借鉴国际经验，结合我国实际情况，重视分析银行业务表外化的发展趋势，规划我国表外业务的种类及发展进程。可以考虑将表外业务换算成同等性质的表内业务，计算资本充足率，把表外业务纳入资产负债风险管理和比率管理，防范表外业务风险的扩张。商业银行内部应该建立风险内控机制，建立对表外业务的风险评估和预测制度，对每笔或有资产（负债）及所涉及的不同交易对象、部门、行业、地区和国家在开展表外业务之前都应测定风险指标，对表外业务发生的风险及时跟踪监测，根据业务风险的大小采取相应的措施，转移或化解风险。
2.2提高思想认识，切实转变观念。各商业银行必须在经营思想、方式和策略等方面尽快转变观念。特别是各级行领导，要把拓展表外业务上升到决定本行生死存亡的高度来认识，确实把拓展表外业务工作纳入重要的日程，就象目前抓存款、抓信贷资产质量的提高一样抓表外业务的拓展。要正确把握好表外业务开拓和传统资产负债业务开展的关系，确立双并重、同时开拓的基本思路。对于广大干部职工，要强化其服务意识，提高服务素质和服务技巧，转变服务态度和服务作风，树立一切工作都是为了银行发展的全新观念。
2.3加强科技投入，加大人才储备力度。美国银行拓展表外业务是以其雄厚的人才队伍和先进的技术设施为后盾的。银行每年招募普通职员的67%以及管理人员的80%来自大学，银行75%的高级管理人员具有硕士以上学历。同时银行投入巨资，开发先进的电子通信技术，建设计算机网络，更新管理手段和业务处理方式。我国银行与美国银行相比在人才和技术方面存在很大差距，要改變这种状况，一方面必须多渠道引进各方面的高级人才，多种方式培训在职员工，造就和储备一批适应新型业务发展的复合型人才，形成商业银行的人才优势，从而促进业务发展。另一方面要注意科技开发，加快计算机网络建设，加强表外业务的理论研究，加大人力物力投入，不断设计开发和推广金融新产品，提高服务水平，完善服务功能，尽快实现银行通信、服务和管理现代化。
2.4统筹规划，积极稳妥地发展表外业务。目前，国有商业银行表外业务的开展都是由总行统一推出，逐级授权办理，基层行对上级银行推广的表外业务只强调一个“有”字，而没有专门机构主动地研究市场和客户的多样化需求，这在一定程度上使表外业务的管理缺乏统一性、连贯性以及业务推动的有效性。因此，我们发展表外业务首先要制定长远规划和发展战略。要在分析表外业务经营的特点、现状和市场需求的基础亡，制定出包括总体市场预测、自身发展规模、目标客户群体、新产品的研究与开发、产品定价策略、人才储备培养等内容的发展战略规划，并对规划执行情况逐年进行考核。其次，要充分利用现有资源，包括庞大的机构网络资源、现有的客户资源、几十年经营积累起来的信用资源以及相对优势的人力资源；同时挖掘潜在的资源，包括潜在的市场资源、西方商业银行的经验资源、信息技术资源和我国特有的文化资源等，尽力拓展表外业务发展的空间。最后，要充分利用当前及今后相当长时期内分业经营藩篱将逐步被打破的良好契机，不断开拓表外业务的新品种。
结束语
总之，随着我国加入和利率市场化进程的加快，商业银行生存压力的增强和竞争的日益激烈。通过拓展表外业务提高利润水平、吸引优质客户、迎接外资银行的挑战和提升市场竞争力已非常迫切。我国商业银行应该充分利用自己在发展表外业务方面的优势，如庞大的分支机构网络、雄厚的客户基础等，抓住机遇，积极拓展表外业务，使之逐步成为银行业务的支柱。
（作者单位：中国建设银行股份有限公司哈尔滨道里支行）
【关键词】 商业银行 表外 业务
1. 我国商业银行表外业务发展比较缓慢，整体发展水平远远落后于外资银行
1.1表外业务管理不规范。国有商业银行对表外业务缺乏足够的重视和统一的管理，内部没有相应的专门机构，还处于“散兵游勇”的发展阶段，尚未形成集约经营，各部门相互制约也不够完善；在业务操作程序上，许多业务品种没有完整和统一的操作办法，也缺乏一套、有效的表外业务指标统计、考核体系，使表外业务的市场需求不能迅速反馈，制约表外业务的拓展；在发展对策上，缺乏统一的规划和协调，有些银行甚至是即时的、附带的、非固定的业务，因而在发展过程中存在严重的盲目性和随机性，导致资源重复投入和浪费现象严重。
1.2表外业务发展不平衡。首先，供需不平衡。公司、居民需要的理财、咨询、信用卡、外汇衍生保值、投资银行等业务，国有商业银行的开发严重不足，供需结构失衡。其次，国际领域表外业务的发展强于国内表外业务的发展。这主要是由于国际领域所受限制较小，开发国际业务没有违反《商业银行法》的有关规定，而在国内领域，表外业务的开发显得相对薄弱，仍然依靠网点优势推行各种代收代付业务。最后，地区发展不平衡。东部沿海地区及开放城市凭借经济优势、较高的劳动力素质及旺盛的需求，表外业务发展迅速；中西部及边远地区则相对滞后，尤其是金融衍生工具，有些银行工作人员都不知道是什么，更不用说如何开展。
1.3缺乏专业人才。商业银行表外业务涉及到资产负债业务、衍生金融工具、投资银行业务、现代科技手段以及一系列法律法规，对人才要求较高。我国商业银行传统上一直从事资产负债业务，加上这几年实行分业经营，银行员工远离证券业，缺乏从事财务顾问的专业经验，衍生金融工具业务的人才则更加缺乏。
1.4缺乏成熟的表外业务管理模式。由于商业银行的表外业务正处于起步和探索阶段，管理比较混乱，因此必须按照国际银行业通行的经营准则和业务规范，突出其独立性、创新性和系统性，形成自我约束、自我发展的业务体系，以保证表外业务的发展走向正常化、规范化轨道。
1.5市场交易主体不够成熟。就国有商业银行来说，经营理念更新较慢，对表外业务的认识不足，仍然把主要精力放在传统的存、贷等表内业务上，加上其在金融体系中的垄断地位及来自资本充足方面的监管压力不大，使国有商业银行不像外资银行那样尽力去开拓表外业务。就企业来说，目前更多的是资金需求，在信息咨询、承诺服务、投资理财等创新表外业务的需求还很不充分，而且对银行提供的表外业务也知之甚少，有限的金融消费市场难以形成国有商业银行发展表外业务的驱动作用。此外，大量有风险的表外业务要求缔约双方有良好的信用习惯，否则极易使银行承担过多的风险。而事实上，我国银行与企业之间，甚至是银行之间的债务拖欠时有发生，这种银企之间不到位的信用意识，是令商业银行在诸如担保、承诺等风险表外业务上驻足不前的主要原因。
2. 发展我国商业银行表外业务的对策
2.1加强对表外业务的风险防范和金融监管。表外业务一般都隐含着一定的风险，有些表外业务和衍生金融工具交易隐含风险极大，一旦隐含风险转化为现实风险，很可能给银行造成巨大损失，并有可能导致银行破产甚至引发金融危机。我国中央银行应该借鉴国际经验，结合我国实际情况，重视分析银行业务表外化的发展趋势，规划我国表外业务的种类及发展进程。可以考虑将表外业务换算成同等性质的表内业务，计算资本充足率，把表外业务纳入资产负债风险管理和比率管理，防范表外业务风险的扩张。商业银行内部应该建立风险内控机制，建立对表外业务的风险评估和预测制度，对每笔或有资产（负债）及所涉及的不同交易对象、部门、行业、地区和国家在开展表外业务之前都应测定风险指标，对表外业务发生的风险及时跟踪监测，根据业务风险的大小采取相应的措施，转移或化解风险。
2.2提高思想认识，切实转变观念。各商业银行必须在经营思想、方式和策略等方面尽快转变观念。特别是各级行领导，要把拓展表外业务上升到决定本行生死存亡的高度来认识，确实把拓展表外业务工作纳入重要的日程，就象目前抓存款、抓信贷资产质量的提高一样抓表外业务的拓展。要正确把握好表外业务开拓和传统资产负债业务开展的关系，确立双并重、同时开拓的基本思路。对于广大干部职工，要强化其服务意识，提高服务素质和服务技巧，转变服务态度和服务作风，树立一切工作都是为了银行发展的全新观念。
2.3加强科技投入，加大人才储备力度。美国银行拓展表外业务是以其雄厚的人才队伍和先进的技术设施为后盾的。银行每年招募普通职员的67%以及管理人员的80%来自大学，银行75%的高级管理人员具有硕士以上学历。同时银行投入巨资，开发先进的电子通信技术，建设计算机网络，更新管理手段和业务处理方式。我国银行与美国银行相比在人才和技术方面存在很大差距，要改變这种状况，一方面必须多渠道引进各方面的高级人才，多种方式培训在职员工，造就和储备一批适应新型业务发展的复合型人才，形成商业银行的人才优势，从而促进业务发展。另一方面要注意科技开发，加快计算机网络建设，加强表外业务的理论研究，加大人力物力投入，不断设计开发和推广金融新产品，提高服务水平，完善服务功能，尽快实现银行通信、服务和管理现代化。
2.4统筹规划，积极稳妥地发展表外业务。目前，国有商业银行表外业务的开展都是由总行统一推出，逐级授权办理，基层行对上级银行推广的表外业务只强调一个“有”字，而没有专门机构主动地研究市场和客户的多样化需求，这在一定程度上使表外业务的管理缺乏统一性、连贯性以及业务推动的有效性。因此，我们发展表外业务首先要制定长远规划和发展战略。要在分析表外业务经营的特点、现状和市场需求的基础亡，制定出包括总体市场预测、自身发展规模、目标客户群体、新产品的研究与开发、产品定价策略、人才储备培养等内容的发展战略规划，并对规划执行情况逐年进行考核。其次，要充分利用现有资源，包括庞大的机构网络资源、现有的客户资源、几十年经营积累起来的信用资源以及相对优势的人力资源；同时挖掘潜在的资源，包括潜在的市场资源、西方商业银行的经验资源、信息技术资源和我国特有的文化资源等，尽力拓展表外业务发展的空间。最后，要充分利用当前及今后相当长时期内分业经营藩篱将逐步被打破的良好契机，不断开拓表外业务的新品种。
结束语
总之，随着我国加入和利率市场化进程的加快，商业银行生存压力的增强和竞争的日益激烈。通过拓展表外业务提高利润水平、吸引优质客户、迎接外资银行的挑战和提升市场竞争力已非常迫切。我国商业银行应该充分利用自己在发展表外业务方面的优势，如庞大的分支机构网络、雄厚的客户基础等，抓住机遇，积极拓展表外业务，使之逐步成为银行业务的支柱。
（作者单位：中国建设银行股份有限公司哈尔滨道里支行）