论文部分内容阅读
摘要：党组织嵌入公司治理是中国特色现代国有企业制度的重要特征，文章在对国有控股企业调查问卷进行实证分析的基础上认为全国国企党建工作会议之后，在国有控股企业公司治理中党组织的领导作用“弱化”得到扭转，但党组织嵌入公司治理组织化、制度化和具体化的体制机制还需进一步完善。
关键词：国有控股企业;党组织;公司治理
一、引言
2016年10月，在全国国有企业党的建设工作会议上，习近平总书记强调，中国特色现代国有企业制度，“特”就特在把党的领导融入公司治理各环节， 把企业党组织内嵌到公司治理结构之中，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位。把党组织内嵌到公司治理之中，要坚持党的领导和完善公司治理相统一。全国党建工作会议召开至今数年，本文对国有控股企业党组织嵌入公司治理情况进行评估，以期为制定完善国有控股企业党组织嵌入公司治理的具体制度提供学理支撑。
二、问卷调查的对象确定与设计实施
1. 调查对象
调查的对象为在某培训机构参训的国有控股企业党委会成员、董事会董事、监事会监事、经理班子成员、包括总工程师、总会计师，总经济师。调查对象不仅涵盖了国资委监管的中央和地方企业，也涵盖了其它部门监管的文化企业，金融企业。
2. 问卷调查的设计实施
调查问卷采用Likert刻度量表，该量表由一组陈述组成，每一陈述有“非常同意”（很好）、“同意”（好）、“不确定”（一般）、“不同意”（差）、“非常不同意”（很差）五种回答，分别记为5、4、3、2、1。本次问卷调查的发放形式是网络问卷，发放调查问卷274份，实际收回有效问卷274份，有效回收率为100%，为了对数据结果分析和验证，问卷调查结束后对部分调查对象进行了深度访谈。
三、实证数据的观察：对党组织嵌入公司治理的统计描述
1. 对党委会作用发挥的统计描述
对国有控股企业党组织发挥作用的量表设计主要是依据《中国共产党章程》《中国共产党国有企业基层组织工作条例》（试行），同时也参考借鉴了国内学者王元芳、刘国胜、刘福广的研究成果，把国有企业党组织的作用分5个潜变量，每个潜变量下设若干观测变量。用SPSS26处理问卷数据得到以下描述性统计量，如表1所示。
党委会发挥作用的度量表有五个维度，共14项指标，从表1中可以看出，这 14 项指标分值都在3.0以上，总体上看，国有控股公司党委会在公司治理中发挥了“举旗定向”作用。
保证监督参与重大经营决策两个维度均值分别为4.255和4.09，6个分项指标均在4左右，标准差小，说明国有控股企业党组织“把方向、管大局”的作用发挥较好。党管干部维度均值3.5，党管干部原则在国有控股企业得到了贯彻，dggb1得分4.01，说明党组织在使用干部上发挥了主导作用。dggb2和dggb3均值仅为3.28和3.21分说明国有控股企业在建立与现代企业制度要求相匹配的市场化选人用人机制需要改进。统筹协调和内部监督这两个维度均值最低分别为3.18和3.13， 说明在支持董事会和监事会依法履行职能上存在着不足，隶属于大股东党委的国有控股企业党组织如何协调好国有大股东和其它股东之间的关系是需要认真研究的课题。国有控股企业在落实全面从严治党两个责任方面，依然存在一些不容忽视的问题。
2. 对“两会一层”作用发挥的统计描述
对国有控股企业董事会、监事会和经理层发挥作用的量表设计主要是依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国国有企业资产法》，对董事会发挥作用的潜变量设置选人用人等5个测量变量。对监事会发挥作用潜变量设置了4个测量变量，对经理层发挥作用的潜变量设置5个测量变量表，用SPSS26处理问卷数据得到一下描述性统计量，如表2所示。
表2显示，“两会一层”发挥作用的经理层均值最高为3.78，监事會均值最低为2.86，董事会居中为3.33分。标准差最大的是董事会为4.854，标准差最小的是监事会为2.124。
董事会维度中，xryr均值仅有2.59分，标准差达到2.118 ，说明总体上董事会在选择聘用经理层的职能发挥比较差，但不同企业间差异大。zlgh、zdjs 、zdjc均值都超过3.5，在重大经营决策方面发挥了较好的作用。khjd均值稍低，标准差较大说明总体上董事会对经理层完成目标任务情况进行考核工作需要加强，但在不同企业间这项工作不平衡。监事会维度均值低（2.76），标准差小（2.124），说明监事会在机构监督方面履行对董事会、经理层监督工作都比较薄弱，在职能监督方面，对决策的监督和财务的监督工作不到位，且情况比较普遍。经理层维度各分项指标在均值在3.54～3.95之间，标准差适中，说明经营层生产经营日常管理、企业资产的保值增值、企业依法合规经营，防范企业经营风险等方面发挥了较好的作用。
3. 对党委会嵌入公司治理状况的统计描述
对党组织嵌入公司治理状况的度量表是根据习近平总书记在国企党建工作会议的讲话精神，企业党组织嵌入公司治理要求设计的。对党组织嵌入公司治理发挥作用规范性维度，设计了3个观测变量。对党组织与其他治理主体形成有效的公司治理机制维度，设置了3个观测变量，用SPSS26处理问卷数据得到一下描述性统计量，如表3所示。
表3显示，党委会作用发挥规范性维度总体均值不高仅为3.12，zzh1、Jth3两个数值较低，说明党委会在公司治理中以党组织集体发挥作用上存在不足，存在“一把手”或少数人说了算的现象，党组织嵌入公司治理发挥作用缺乏操作性和程序性的规程。zdh2为3.42，说明党组织发挥作用制度化还有较大完善的空间。治理主体之间形成有效的治理机制维度总体均值较低仅为3.04，尤其是qzqx均值低于3.0，标准差较低，说明党组织与其他治理主体权责边界不清晰的情况较普遍存在，yzxt、yxzh均值略高于3.0，说明党组织与其他治理主体运行协调性有待增强。 四、主要结论：党的领导“弱化”得到扭转，党组织嵌入公司治理的体制机制需要完善
全国国有企业党建会议以来，国有控股企业党组织较好地发挥了把方向、管大局、保落实的领导作用，党的领导淡化问题得到扭转。在访谈中多数企业领导人认为其主要原因是习近平总书记关于国企党建的重要论述和中央相关文件出台为国有控股企业党组织嵌入公司治理发挥领导作用提供了基本遵循和行动指南。
董事会作为决策机构履职不够到位。前述数据从实证的角度证实了中共中央国务院《关于深化国企改革的指导意见》指出，一些企业董事会形同虚设，在重大决策选人用人薪酬分配等方面未能发挥应有的作用的情况确实存在。主要原因包括：控股股东或实际控制人越权越位决策应有董事会决定事项，导致董事会不独立，董事会不独立导致高管层听命于大股东或实际控制人，董事会难以考核监督经理层;董事会和党委会权责不明晰。
监事会作为监督机构作用弱化问题突出。监事会没有依据《公司法》在人事监督、财务监督、决策监督、业务监督都没有发挥应有的作用。访谈中了解的主要原因是：《公司法》赋予了监事会监督权，如罢免建议权和诉讼权，多为事后的消极权力，因此在国有控股企业中监事会往往受制于强势的控股股东和高级经理层，使得监事会并不能对经营者实现权力制衡;监事会与独立董事制度职责不清，叠床架屋，互相推诿;职工监事多有企业的“内部人”担任，存在自己监督自己的悖论，使职工监事制度徒具虚名。
党组织嵌入公司治理形成有效的公司治理机制需要不断探索完善。在访谈中了解到国企党建工作会议以后，党组织嵌入公司治理的基本框架已经形成：通过党建进章程为党组织发挥领导作用奠定了企业内部制度基础，通过 “双向进入、交叉任职”明确的党组织发挥作用的领导体制;通过党委会“前置程序”明确了党组织参与重大经营决策的工作机制;通过党管干部原则与董事会依法产生、董事会依法选择经营管理着、经营管理者依法行使用人权相结合的选人用人机制，明确了党组织在选人用人的领导把关作用。但以上制度安排在国有控股企业具体落实中存在不少问题和难点，特别是党组织在公司治理中组织化、制度化、具体化发挥作用的体制机制还没有健全完善，党组織与其他治理主体在权责明晰边界的基础上，建立各司其职、各负其责、运转协调、有效制衡的公司治理机制还需继续探索不断完善。
参考文献：
[1]郑寰，祝军.也论党的领导与国有企业公司治理的完善——中国国有企业公司治理的政治维度[J].经济社会体制比较，2018（02）：123-129.
[2]王元芳，李思思.国有企业党组织参与公司治理、制度环境与企业社会责任[J].商业会计，2019（01）：8-12+21.
[3]刘福广，崔婧，徐静.国有控股公司党组织嵌入治理影响结构效能的路径研究[J].北京联合大学学报（人文社会科学版），2019，17（02）：116-124.
[4]刘国胜.中国特色现代国有企业制度建设探索——党组织如何参与企业重大问题的决策[J].现代国企研究，2010（01）：82-87.
*本文为国家社会科学基金“国有控股企业党组织的公司治理嵌入研究”（17XDJ013）阶段性研究成果。
（作者单位：中共陕西省委党校）
关键词：国有控股企业;党组织;公司治理
一、引言
2016年10月，在全国国有企业党的建设工作会议上，习近平总书记强调，中国特色现代国有企业制度，“特”就特在把党的领导融入公司治理各环节， 把企业党组织内嵌到公司治理结构之中，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位。把党组织内嵌到公司治理之中，要坚持党的领导和完善公司治理相统一。全国党建工作会议召开至今数年，本文对国有控股企业党组织嵌入公司治理情况进行评估，以期为制定完善国有控股企业党组织嵌入公司治理的具体制度提供学理支撑。
二、问卷调查的对象确定与设计实施
1. 调查对象
调查的对象为在某培训机构参训的国有控股企业党委会成员、董事会董事、监事会监事、经理班子成员、包括总工程师、总会计师，总经济师。调查对象不仅涵盖了国资委监管的中央和地方企业，也涵盖了其它部门监管的文化企业，金融企业。
2. 问卷调查的设计实施
调查问卷采用Likert刻度量表，该量表由一组陈述组成，每一陈述有“非常同意”（很好）、“同意”（好）、“不确定”（一般）、“不同意”（差）、“非常不同意”（很差）五种回答，分别记为5、4、3、2、1。本次问卷调查的发放形式是网络问卷，发放调查问卷274份，实际收回有效问卷274份，有效回收率为100%，为了对数据结果分析和验证，问卷调查结束后对部分调查对象进行了深度访谈。
三、实证数据的观察：对党组织嵌入公司治理的统计描述
1. 对党委会作用发挥的统计描述
对国有控股企业党组织发挥作用的量表设计主要是依据《中国共产党章程》《中国共产党国有企业基层组织工作条例》（试行），同时也参考借鉴了国内学者王元芳、刘国胜、刘福广的研究成果，把国有企业党组织的作用分5个潜变量，每个潜变量下设若干观测变量。用SPSS26处理问卷数据得到以下描述性统计量，如表1所示。
党委会发挥作用的度量表有五个维度，共14项指标，从表1中可以看出，这 14 项指标分值都在3.0以上，总体上看，国有控股公司党委会在公司治理中发挥了“举旗定向”作用。
保证监督参与重大经营决策两个维度均值分别为4.255和4.09，6个分项指标均在4左右，标准差小，说明国有控股企业党组织“把方向、管大局”的作用发挥较好。党管干部维度均值3.5，党管干部原则在国有控股企业得到了贯彻，dggb1得分4.01，说明党组织在使用干部上发挥了主导作用。dggb2和dggb3均值仅为3.28和3.21分说明国有控股企业在建立与现代企业制度要求相匹配的市场化选人用人机制需要改进。统筹协调和内部监督这两个维度均值最低分别为3.18和3.13， 说明在支持董事会和监事会依法履行职能上存在着不足，隶属于大股东党委的国有控股企业党组织如何协调好国有大股东和其它股东之间的关系是需要认真研究的课题。国有控股企业在落实全面从严治党两个责任方面，依然存在一些不容忽视的问题。
2. 对“两会一层”作用发挥的统计描述
对国有控股企业董事会、监事会和经理层发挥作用的量表设计主要是依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国国有企业资产法》，对董事会发挥作用的潜变量设置选人用人等5个测量变量。对监事会发挥作用潜变量设置了4个测量变量，对经理层发挥作用的潜变量设置5个测量变量表，用SPSS26处理问卷数据得到一下描述性统计量，如表2所示。
表2显示，“两会一层”发挥作用的经理层均值最高为3.78，监事會均值最低为2.86，董事会居中为3.33分。标准差最大的是董事会为4.854，标准差最小的是监事会为2.124。
董事会维度中，xryr均值仅有2.59分，标准差达到2.118 ，说明总体上董事会在选择聘用经理层的职能发挥比较差，但不同企业间差异大。zlgh、zdjs 、zdjc均值都超过3.5，在重大经营决策方面发挥了较好的作用。khjd均值稍低，标准差较大说明总体上董事会对经理层完成目标任务情况进行考核工作需要加强，但在不同企业间这项工作不平衡。监事会维度均值低（2.76），标准差小（2.124），说明监事会在机构监督方面履行对董事会、经理层监督工作都比较薄弱，在职能监督方面，对决策的监督和财务的监督工作不到位，且情况比较普遍。经理层维度各分项指标在均值在3.54～3.95之间，标准差适中，说明经营层生产经营日常管理、企业资产的保值增值、企业依法合规经营，防范企业经营风险等方面发挥了较好的作用。
3. 对党委会嵌入公司治理状况的统计描述
对党组织嵌入公司治理状况的度量表是根据习近平总书记在国企党建工作会议的讲话精神，企业党组织嵌入公司治理要求设计的。对党组织嵌入公司治理发挥作用规范性维度，设计了3个观测变量。对党组织与其他治理主体形成有效的公司治理机制维度，设置了3个观测变量，用SPSS26处理问卷数据得到一下描述性统计量，如表3所示。
表3显示，党委会作用发挥规范性维度总体均值不高仅为3.12，zzh1、Jth3两个数值较低，说明党委会在公司治理中以党组织集体发挥作用上存在不足，存在“一把手”或少数人说了算的现象，党组织嵌入公司治理发挥作用缺乏操作性和程序性的规程。zdh2为3.42，说明党组织发挥作用制度化还有较大完善的空间。治理主体之间形成有效的治理机制维度总体均值较低仅为3.04，尤其是qzqx均值低于3.0，标准差较低，说明党组织与其他治理主体权责边界不清晰的情况较普遍存在，yzxt、yxzh均值略高于3.0，说明党组织与其他治理主体运行协调性有待增强。 四、主要结论：党的领导“弱化”得到扭转，党组织嵌入公司治理的体制机制需要完善
全国国有企业党建会议以来，国有控股企业党组织较好地发挥了把方向、管大局、保落实的领导作用，党的领导淡化问题得到扭转。在访谈中多数企业领导人认为其主要原因是习近平总书记关于国企党建的重要论述和中央相关文件出台为国有控股企业党组织嵌入公司治理发挥领导作用提供了基本遵循和行动指南。
董事会作为决策机构履职不够到位。前述数据从实证的角度证实了中共中央国务院《关于深化国企改革的指导意见》指出，一些企业董事会形同虚设，在重大决策选人用人薪酬分配等方面未能发挥应有的作用的情况确实存在。主要原因包括：控股股东或实际控制人越权越位决策应有董事会决定事项，导致董事会不独立，董事会不独立导致高管层听命于大股东或实际控制人，董事会难以考核监督经理层;董事会和党委会权责不明晰。
监事会作为监督机构作用弱化问题突出。监事会没有依据《公司法》在人事监督、财务监督、决策监督、业务监督都没有发挥应有的作用。访谈中了解的主要原因是：《公司法》赋予了监事会监督权，如罢免建议权和诉讼权，多为事后的消极权力，因此在国有控股企业中监事会往往受制于强势的控股股东和高级经理层，使得监事会并不能对经营者实现权力制衡;监事会与独立董事制度职责不清，叠床架屋，互相推诿;职工监事多有企业的“内部人”担任，存在自己监督自己的悖论，使职工监事制度徒具虚名。
党组织嵌入公司治理形成有效的公司治理机制需要不断探索完善。在访谈中了解到国企党建工作会议以后，党组织嵌入公司治理的基本框架已经形成：通过党建进章程为党组织发挥领导作用奠定了企业内部制度基础，通过 “双向进入、交叉任职”明确的党组织发挥作用的领导体制;通过党委会“前置程序”明确了党组织参与重大经营决策的工作机制;通过党管干部原则与董事会依法产生、董事会依法选择经营管理着、经营管理者依法行使用人权相结合的选人用人机制，明确了党组织在选人用人的领导把关作用。但以上制度安排在国有控股企业具体落实中存在不少问题和难点，特别是党组织在公司治理中组织化、制度化、具体化发挥作用的体制机制还没有健全完善，党组織与其他治理主体在权责明晰边界的基础上，建立各司其职、各负其责、运转协调、有效制衡的公司治理机制还需继续探索不断完善。
参考文献：
[1]郑寰，祝军.也论党的领导与国有企业公司治理的完善——中国国有企业公司治理的政治维度[J].经济社会体制比较，2018（02）：123-129.
[2]王元芳，李思思.国有企业党组织参与公司治理、制度环境与企业社会责任[J].商业会计，2019（01）：8-12+21.
[3]刘福广，崔婧，徐静.国有控股公司党组织嵌入治理影响结构效能的路径研究[J].北京联合大学学报（人文社会科学版），2019，17（02）：116-124.
[4]刘国胜.中国特色现代国有企业制度建设探索——党组织如何参与企业重大问题的决策[J].现代国企研究，2010（01）：82-87.
*本文为国家社会科学基金“国有控股企业党组织的公司治理嵌入研究”（17XDJ013）阶段性研究成果。
（作者单位：中共陕西省委党校）