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【摘要】有限公司股权转让纠纷案件是当前公司诉讼的重要组成部分，该类案件争议问题较多，本文即根据公司诉讼实践中的反映，对股权转让合同效力争议问题、优先购买权问题、瑕疵出资的股权转让等问题进行分析，并提出相关解决思路，希望借此提高审理公司纠纷案件的司法能力和专业化水平。
【关键词】有限责任公司；股权转让
【中图分类号】DF4 【文献标识码】A
【文章编号】1007-4309（2013）07-0034-1.5
有限责任公司的股权转让可以分为内部的股权转让与外部转让，有限责任公司的股权转让主要在于外部股权转让，也就是将股权转让给新成员的一种方式。基于有限责任公司资合兼人合的特征，有限责任公司的股权转让也具有相应的特殊性。资合性主要是可以让股东有权自由转让股权，这样有利于对社会资源的优化配置。股权的自由转让是指公司股东自由转让股权，不受他人的干涉与影响。股权的自由转让有效地尊重了公司股东自主意识，也是公司制度的基本原则之一。人合性主要表现为在有限责任公司中的股东较少、公司股份缺乏有效的流通市场、公司内存在着很多的相互信任与内部契约等信赖关系，对于外部的干预较少。在股权转让中资合性追求效率，人合性追求转让利益最大或对公司影响最小，如何解决两者之间的矛盾是处理有限责任公司股权转让问题所应着重解决的。
一、股权转让合同的成立生效主义原则及例外
股权转让合同同其他合同一样，也存在着有效、无效、可变更或可撤销、效力待定的情形。股权转让合同何时生效，《公司法》中并没有明确规定。依据《中华人民共和国同法》（以下简称《合同法》）第四十四条关于“依法成立的合同，自成立时生效；法律、行政法规规定应办理批准、登记等手续生效的，依照其规定”的规定，并且基于《公司法》与《合同法》在合同规制方面是特别法与一般法的关系，因此认定股权转让合同的效力应坚持成立生效主义为原则，批准生效主义或登记生效主义为例外的法律评价原则。故实践中经常遇到的合同订立后，未实际支付股权转让款、未实际股权办理变更手续等均不能作为否定合同效力的理由。
二、股权转让合同与股权变动之间的关系
股权转让合同生效后股权的变动时间究应界定为股权转让合同生效之时，还是公司将买方名称载入股东名册之时，亦或是工商机关办理股东变更登记之时，实践中看法不一。
《公司法》第七十四条规定：“转让股权后，公司应注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载”。该条规定了股权转让合同生效后，公司应当签发出资证明书、修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载的公司内部股权登记变动行为。而《公司法》第三十三条第三款则规定了公司外部股权登记变动行为，即“公司应将股东的姓名或名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应办理变更登记。未经登记或变更登记的，不得对抗第三人”。结合这两条规定的立法原意，兼顾买方的合同目的与善意第三人的信赖利益，应对股权变动采取公司内部登记生效主义与公司外部登记对抗主义相结合的态度，即就公司内部关系而言，公司股东名册的变更登记之时视为股权交付、股东身份（股东投资权利、义务、风险和收益）开始转移之时。就公司外部关系而言，公司登记机关的股权变更登记行为具有对抗第三人的效力。这种解释既有利于方便买方取得和行使股权，也有利于保护善意第三人的信赖利益。
三、侵害老股东同意权与优先购买权的股权转让合同的效力
股东转让股权时未尊重老股东的同意权与优先购买权而与第三人订立股权转让合同，此种股权转让行为违反了公司法有关出让股东行使处分权的法定限制条款，侵害了其他股东的法定优先购买权，又基于其他股东是否有意、是否具有经济能力行使优先购买权并不确定，因此此类股权转让合同应界定为可撤销合同，享有法定优先购买权的股东可请求法院或仲裁机构撤销该合同。股权转让合同被撤销后，股权归属将恢复原状。方取得的股权应返还卖方。行使的期限可参照《合同法》第五十五条有关撤销权除斥期间的规定，股东行使撤销权的除斥期间应为一年，自买方名称记载于公司股东名册之日起算。
基于原告老股东诉请撤销的目的在于行使优先购买权，因此原告老股东提起撤销股权转让合同之诉时，可一并提出由自己行使优先购买权的诉讼请求。除非原、被告另有相反约定，应以被撤销的股权转让合同约定的价格为准。这样既可预防出让股东向其余股东虚报转让款的道德风险，也可提高股权转让效率。
四、股东出资瑕疵对股权转让合同效力的影响
出资的瑕疵必然导致股东权的瑕疵，但瑕疵出资股东仍然有权转让其带有瑕疵的股东资格，只是卖方股东资格由于出资存在瑕疵必然导致买方股东资格也存在瑕疵。如果卖方在签署股权转让协议时已将瑕疵出资的事实如实告知买方，买方却仍然受让股权，则股权转让合同有效，买卖双方应就瑕疵出资导致的民事责任对公司和债权人负连带责任。如果卖方在签约时隐瞒了出资瑕疵的事实，则买方有权以被欺诈为由请求法院或仲裁机构撤销或变更股权转让合同。
五、瑕疵出资股权转让后的责任承担
瑕疵出资股权转让后相关责任如何承担则应当区分对内责任与对外责任。对内责任即对公司资本的补足责任，对外责任是对公司债务的清偿责任。公司法解释三第十九条对于瑕疵出资股权转让后的责任承担问题有了明确的界定，以受让股东的主观状态为标准来界定是否需要承担连带责任，即受让人知道或应当知道瑕疵出资这一事实的的，公司请求原股东承担补足责任的同时，可以要求受让人承担连带责任。在公司对外的债务问题上，若公司财产不足以清偿时，则瑕疵出资的股东就要对公司债权人承担相应责任。但如果瑕疵出资股权发生了转让，则受让人对此应承担连带责任的。与对内责任相比，对外责任就加重了受让人的责任，因为对外责任的承担应体现商事外观主义原则以侧重保护第三人的利益。
【作者简介】姜雷（1979- ）：男，吉林大学法学博士。
【关键词】有限责任公司；股权转让
【中图分类号】DF4 【文献标识码】A
【文章编号】1007-4309（2013）07-0034-1.5
有限责任公司的股权转让可以分为内部的股权转让与外部转让，有限责任公司的股权转让主要在于外部股权转让，也就是将股权转让给新成员的一种方式。基于有限责任公司资合兼人合的特征，有限责任公司的股权转让也具有相应的特殊性。资合性主要是可以让股东有权自由转让股权，这样有利于对社会资源的优化配置。股权的自由转让是指公司股东自由转让股权，不受他人的干涉与影响。股权的自由转让有效地尊重了公司股东自主意识，也是公司制度的基本原则之一。人合性主要表现为在有限责任公司中的股东较少、公司股份缺乏有效的流通市场、公司内存在着很多的相互信任与内部契约等信赖关系，对于外部的干预较少。在股权转让中资合性追求效率，人合性追求转让利益最大或对公司影响最小，如何解决两者之间的矛盾是处理有限责任公司股权转让问题所应着重解决的。
一、股权转让合同的成立生效主义原则及例外
股权转让合同同其他合同一样，也存在着有效、无效、可变更或可撤销、效力待定的情形。股权转让合同何时生效，《公司法》中并没有明确规定。依据《中华人民共和国同法》（以下简称《合同法》）第四十四条关于“依法成立的合同，自成立时生效；法律、行政法规规定应办理批准、登记等手续生效的，依照其规定”的规定，并且基于《公司法》与《合同法》在合同规制方面是特别法与一般法的关系，因此认定股权转让合同的效力应坚持成立生效主义为原则，批准生效主义或登记生效主义为例外的法律评价原则。故实践中经常遇到的合同订立后，未实际支付股权转让款、未实际股权办理变更手续等均不能作为否定合同效力的理由。
二、股权转让合同与股权变动之间的关系
股权转让合同生效后股权的变动时间究应界定为股权转让合同生效之时，还是公司将买方名称载入股东名册之时，亦或是工商机关办理股东变更登记之时，实践中看法不一。
《公司法》第七十四条规定：“转让股权后，公司应注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载”。该条规定了股权转让合同生效后，公司应当签发出资证明书、修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载的公司内部股权登记变动行为。而《公司法》第三十三条第三款则规定了公司外部股权登记变动行为，即“公司应将股东的姓名或名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应办理变更登记。未经登记或变更登记的，不得对抗第三人”。结合这两条规定的立法原意，兼顾买方的合同目的与善意第三人的信赖利益，应对股权变动采取公司内部登记生效主义与公司外部登记对抗主义相结合的态度，即就公司内部关系而言，公司股东名册的变更登记之时视为股权交付、股东身份（股东投资权利、义务、风险和收益）开始转移之时。就公司外部关系而言，公司登记机关的股权变更登记行为具有对抗第三人的效力。这种解释既有利于方便买方取得和行使股权，也有利于保护善意第三人的信赖利益。
三、侵害老股东同意权与优先购买权的股权转让合同的效力
股东转让股权时未尊重老股东的同意权与优先购买权而与第三人订立股权转让合同，此种股权转让行为违反了公司法有关出让股东行使处分权的法定限制条款，侵害了其他股东的法定优先购买权，又基于其他股东是否有意、是否具有经济能力行使优先购买权并不确定，因此此类股权转让合同应界定为可撤销合同，享有法定优先购买权的股东可请求法院或仲裁机构撤销该合同。股权转让合同被撤销后，股权归属将恢复原状。方取得的股权应返还卖方。行使的期限可参照《合同法》第五十五条有关撤销权除斥期间的规定，股东行使撤销权的除斥期间应为一年，自买方名称记载于公司股东名册之日起算。
基于原告老股东诉请撤销的目的在于行使优先购买权，因此原告老股东提起撤销股权转让合同之诉时，可一并提出由自己行使优先购买权的诉讼请求。除非原、被告另有相反约定，应以被撤销的股权转让合同约定的价格为准。这样既可预防出让股东向其余股东虚报转让款的道德风险，也可提高股权转让效率。
四、股东出资瑕疵对股权转让合同效力的影响
出资的瑕疵必然导致股东权的瑕疵，但瑕疵出资股东仍然有权转让其带有瑕疵的股东资格，只是卖方股东资格由于出资存在瑕疵必然导致买方股东资格也存在瑕疵。如果卖方在签署股权转让协议时已将瑕疵出资的事实如实告知买方，买方却仍然受让股权，则股权转让合同有效，买卖双方应就瑕疵出资导致的民事责任对公司和债权人负连带责任。如果卖方在签约时隐瞒了出资瑕疵的事实，则买方有权以被欺诈为由请求法院或仲裁机构撤销或变更股权转让合同。
五、瑕疵出资股权转让后的责任承担
瑕疵出资股权转让后相关责任如何承担则应当区分对内责任与对外责任。对内责任即对公司资本的补足责任，对外责任是对公司债务的清偿责任。公司法解释三第十九条对于瑕疵出资股权转让后的责任承担问题有了明确的界定，以受让股东的主观状态为标准来界定是否需要承担连带责任，即受让人知道或应当知道瑕疵出资这一事实的的，公司请求原股东承担补足责任的同时，可以要求受让人承担连带责任。在公司对外的债务问题上，若公司财产不足以清偿时，则瑕疵出资的股东就要对公司债权人承担相应责任。但如果瑕疵出资股权发生了转让，则受让人对此应承担连带责任的。与对内责任相比，对外责任就加重了受让人的责任，因为对外责任的承担应体现商事外观主义原则以侧重保护第三人的利益。
【作者简介】姜雷（1979- ）：男，吉林大学法学博士。