随着国家政策的鼓励和支持,中小企业信贷业务逐渐成为各家商业银行发展的主要方向,积极开展中小企业贷款,不仅可促进我国中小企业发展,缓解融资难问题,同时也能有效改善农村信用社信贷资产结构。但是,如何有效防范中小企业信贷风险,使企业和信用社形成双赢局面,成为农村信用社研究的重要课题。
　　一、中小企业信贷业务风险分析
　　(一)从农村信用社角度进行信贷业务的风险分析
　　1、缺乏系统的风险管理和监管制度
　　由于农村信用社本身风险监管制度的不完善,致使无法及时有效地防范和对冲信贷风险。首先,对中小企业信贷业务贷前监管不力。由于人员素质及管理体制的原因。信贷部门及客户经理对信贷业务的申请内容、信贷方式以及中小企业贷款申请人的具体经营环境等没有全面、细致、准确的调查,或者即使调查也只是流于形式和文字材料,很难真正发现中小企业信贷风险。其次,对于中小企业信贷业务的贷中、贷后风险监管不力。农村信用社本身网点多,人力资源相对不足,很难准确有效地掌握借款人信贷资金使用情况,加之信息网络不畅,无法及时收集中小企业生产经营与运作信息,因此,对贷款的中小企业的真实经营状况尤其是财务状况不能全面摸实,无法及时发现企业违规使用资金的风险并予以化解,这就造成中小企业贷款后续管理手段缺乏、管理效果不佳。最后,缺少市场化的风险对冲和消化的工具,对贷款保险、信贷资产证券化和套期保值等金融工具运用极其有限。
　　2、员工专业素质不高,信贷风险意识不强
　　农村信用社历经数次金融体制改革和管理部门变更,造成了信用社管理体制不健全,各项规章制度不完善,部分领导干部创新意识较弱,员工年龄结构老化,专业素质普遍不高。尤其作为农村信用社的主营信贷业务,员工没有把信贷风险作为第一要务,只是简单的决策和操作,本没有把信贷风险贯穿整个信贷流程中。因此,信贷风险意识不强成为农村信用社形成信贷风险的重要因素。
　　(二)从中小企业角度进行信贷业务的风险分析
　　由于中小企业天然具有经营不确定、内部治理和财务信息不健全、产权混乱及抵押资产不充裕等特性,导致了其在获得信贷方面非常困难,主要表现在:
　　1、经营风险问题
　　中小企业由于其特殊的组织形式、经营机制和发展历程,具有明显的二重特性。一方面,中小企业转产快、发展快、机制灵活。但另一方面,其所具有经营成长的高失败率和不确定性体现了其还款来源的风险性,增加了其获得信贷的困难。造成这种情况的原因在于大多数中小企业缺少长期规划,发展战略存在一定的盲目性,经营行为短期化,再加上中小企业经营规模不大,抗风险能力较弱,一旦国家政策调整或市场变化就会使其经营出现波动,呈现出很强的不确定性。而这种不确定性正反映了中小企业还款来源的不稳定,因而很难得到银行的贷款支持。
　　2、内部管理问题
　　由于中小企业缺乏健全的内部治理结构和较为透明的财务信息体制,加重了企业与银行间信息不对称,大大削弱了银行拓展中小企业信贷市场的动力。由于企业财务制度不健全,财务报告真实性与准确性较低,账表数字不符,部分企业甚至为了逃税而造假账和进行现金交易,导致银行无法考核企业的真实经营状况,无法对贷款项目进行信用评级。信息的严重不对称,使得银行开始采取消极态度,尽量避免或减少对中小企业的信贷投入。
　　3、产权问题
　　一方面,由于当前我国土地、房产及公证等部门收取的评估、公证费用较高,使得很多中小企业及个体工商户望而却步,大都没有办理完善的土地、房产等登记手续。同时,企业资产评估登记要涉及土地等众多管理部门,而且各个部门都要收费,如果再加上正常贷款利息,所需费用几乎与民间借贷成本相近,普通中小企业难以承受。另一方面,大多中小企业的法人代表过于看重眼前利益,缺乏长远目标,自己不愿意完善土地、房产手续,且各地产权关系没有建立符合市场经济的运行机制,使中小企业产权普遍不够完整明晰。这些都大大影响了中小企业信贷业务的发展。
　　4、抵押资产及担保问题
　　中小企业往往由于自身积累少、经济实力弱、有效资产不足而很难符合抵押物条件,同时又因为经营风险大而难于找到担保人。效益好的企业既不愿意给别人作担保,也不愿意请人为自己作担保,免得“礼尚往来”后,碍于情面又不得不为别人作担保,给自己添麻烦;效益一般的企业,银行又不允许其作为担保人。而中小企业之间相互担保,往往是一家企业出了问题会连累一批企业,这通常又被认为是社会稳定所难以承受的,使担保常常变得有名无实。因此,各家银行担保贷款比重在下降,抵押贷款比重呈上升趋势。商业银行为保证贷款的安全性,对抵押资产实行折扣。银行对中小企业缺乏专门的评级标准,而采用大型企业的评级标准,中小企业因其规模小而影响所评的信用等级,进而受到信贷市场准入的限制。
　　(三)从外部环境角度进行信贷业务的风险分析
　　1、法律制度不健全
　　市场经济就是法制经济,要保证市场经济活动的有序开展必须要有健全的法律制度作保障。由于当前我国的经济法律制度不够健全,无法可依、有法不依、执法不严的现象广泛存在,严重影响到社会经济意识的规范化发展,许多中小企业客户不讲道德、不讲信用,有意赖债、逃债,形成大量不良贷款,使得农村信用社的资产质量恶化,形成巨大的信贷风险。同时,司法机关对恶意逃废金融债务的行为依法打击的力度不够,农村信用社胜诉案件执行难的问题比较普遍,费用名目繁多且越来越高,依法收贷得不偿失。同时,农村信用社在与地方政府、司法机构打交道时“底气不足”,缺乏上级的支持,维权难度较其他银行机构更大。
　　2、社会信用体系不健全
　　信用是市场经济的基础,是农村信用社经营的根基。但是,我国社会正处于转轨时期,对社会信用认识不足、信用意识相对淡薄、信用观念相对落后,用以规范信用的相关法律制度不健全,还没有形成一个良好的社会信用体系。一些企业和个人总认为农村信用社的钱是国家的,借了不还“天经地义”,还有些地方领导甚至认为用企业改制甩掉农村信用社债务的“包袱”是为了减轻地方负担。由于完善的征信管理机制还没有形成,农村信用社追讨企业债务的成本过高,使得“灵活”的中小企业很容易逃脱因其失信行为而应接受的惩罚。
　　三、农村信用社防范中小企业信贷风险的对策
　　(一)明确市场定位,选择优质中小企业作为合作伙伴
　　实践表明,无论在资金实力、营销力量、服务手段还是风险防范等方面,农村信用社在服务大企业、大客户上与大银行相比并不占据优势。因此,农村信用社服务的市场定位应选择规模相对适中的中小企业。在明确目标客户定位后,信贷部门要认真研究贷款企业对市场变化的应变能力、经营管理能力是否胜任市场的要求,据此准确判断企业的发展前景及经济效益。在行业上,应首先选择国家产业和环保政策鼓励,具有较强生命力和高成长性、科技含量高的中小企业;在产业链上,选择处于重要产业链上下游、为绩优大型企业提供配套协作服务的中小企业;在客户质量上,重点选择经营有特色、产品有市场,信用等级高、管理较规范、管理人员素质较好的中小企业。
　　(二)建立有效的风险预警机制
　　由于中小企业贷款从风险出现到损失出现,中间存在时滞,因此应特别留意借款企业贷款风险的早期报警信号,及时发现风险点,及早采取措施避免风险。农村信用社应根据各自的实际情况,特别留意中小企业信贷风险的早期报警信号,及时预控。当企业出现如:客户关键人员失踪或无法联系;客户拒绝提供与信用审核有关的文件;企业业主有赌博、涉毒等违法行为;客户在银行的存款不断减少或出现异常变化;企业缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议;企业付息或还本拖延,经常申请延期支付,或申请实施新的授信,或不断透支等等一系列信号时,应格外注意并及时采取相应措施。
　　(三)设立中小企业的信贷风险防线
　　为了更好的开展中小企业信贷业务,有效控制中小企业信贷风险,农村信用社应立足自身业务特点,专门制定适合中小企业的信贷风险防线。首先,落实信贷客户经理“双人调查”制度。“双人调查”可相互牵制,在强调第一责任人的风险意识的同时,能起到有效的监督作用。其次,推行首笔贷款谈话制度。凡与农村信用社建立信贷关系的中小企业客户,申请首次提款前,法人代表须按照约定时间进行现场谈话。现场谈话实行分层制,可以根据客户授信金额大小,分别由不同的主管领导就借款人主要经营、管理、发展规划,贷款真实用途等情况进行见面谈话。该制度能有效控制贷款风险,进一步促进农村信用社授信业务健康、持续发展。最后,还要建立每月对中小企业贷款进行贷后检查制度和专项稽核制度。
　　(四)培养专业的客户经理,提高信贷人员职业素质
　　防范中小企业贷款风险关键在于基层客户经理是否具备专业素养和较强的风险识别能力。因此,必须培养具备专业素质的客户经理,尽量充实客户经理队伍。由于基层中小企业数量较多且信息不透明,为保证贷款管理到位,应尽量为每一个客户都配备兼职客户经理。同时,还要加强信贷人员的业务培训和教育,通过业务培训增强信贷人员对市场的分析能力、提高对中小企业经营变化的敏感性分析能力、加强对客户财务数据识别分析的能力,在此基础上还要注意信贷人员的职业道德建设,严防道德风险。