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摘 要：本文通过阐述单位实现集中支付构建、实施的具体方式，从根本上解决了资金滞留、使用效率低下的问题，并提高资金风险防范能力。
关键词：资金 支付 管理
为实现公司资金管理水平，我们创新使用资金集中支付管理模式，传统资金使用理念得到了转变，从根本上解决了资金滞留、使用效率低下的问题。
1、专业管理的目标
全额资金集中支付目标是以资金的安全性、流动性和效益性管理为核心，建立现金流管控平台，提升资金管理的“两效”，实现全过程财务控制，提高资金风险防范能力。
2、专业管理的主要做法
全额集中支付模式通过信息系统与多家银行进行银企直联，并与公司ERP（SAP）系统和财务管控系统集成，以资金安全和基层单位预算执行责权主体不变为前提，在标准化的资金支付流程体系下，所有支付方式实现全额、安全的集中支付。
2.1、实施框架和管理制度的构建
为实现资金集中管理总体目标，公司组织了不同形式的数批集中讨论研究和实地调研，通过几十次反复论证和归纳总结，形成资金集中支付制度和实施框架的“三大体系”：
2.1.1、集中支付实施方案体系
明确全额集中支付目标、建设原则、步骤和实施计划，全面梳理全公司范围资金支付种类和流程，落实各支付环节的职责、具体的资金支付单据、支付业务与单据的对应关系、支付业务与结算手段的对应关系、具体单据上每个字段的定义以及流程图解等，为集中支付业务的顺利实施创造了条件。
2.1.2、集中支付规章制度体系
持续完善集中支付配套管理制度，形成了三大类、30多个具体制度，保障了资金集中支付业务的顺利开展。
2.1.3、集中支付业务保障措施体系
对集中支付实施中的其他业务相关问题进行指导，制定了《对各直属单位的指导意见》、《资金集中管理系统技术方案》、《集中支付系统安全应急预案》等，消除基层单位的后顾之忧，提高了应对突发事件的应急处理能力。
2.2、统一规范业务单据和流程
全额集中支付从规范和夯实财务基础工作入手，将业务单据和业务流程固化在系统中：
2.2.1、统一规范业务单据
根据实际业务和自动生成凭证的需要，统一定制支付业务单据类型和格式，对单据上的每一个项目进行统一定义和系统控制，并最终简化形成了11 种业务单据，涵盖全业务口径，其中包括成本资金申请单、其他付款申请单等。
2.2.2、梳理优化支付流程
按照支付单据的不同路径、权限、金额控制进行流程的优化，在系统中不断细化和完善业务审批流程，并对所有上线单位进行流程备案管理，一经确定，不得随意变更。集中支付系统实现了业务流、资金流、信息流的三流合一。
2.3、创新特殊业务流程
在集中支付实施过程中，公司创新的提出并成功实施了多种特殊业务流程：
2.3.1、两级审批流程
基层单位根据实际经济业务和纸质单据，审核电子支付单据，经过基层业务审核岗位和财务处长进行二级审核并数字签名后，传递至本部进行一级审核，本部支付复核岗识别基层单位人员数字签名认证的有效性，复核收付款人信息和银行信息，选择同城或异地、同行或跨行，数字签名后传递至支付结算岗，支付结算岗再复核信息正确性，数字签名后向银行发送支付指令，处理银行反馈信息。
2.3.2、批量对私支付流程
一是发放工资奖金，集中支付系统与薪酬管理系统接口，经过审批流程后向银行发送支付指令，并由银行批量处理，并笔入账。二是批量报销，使用其他付款审批表进行报销的批量录入、审核、并笔入账。
2.3.3、传统支付流程
全额集中支付以电子直接对外支付为主，兼顾传统支付工具的使用，实现了支付工具的可选择性和支付服务的多元化，促成了集中支付的全额覆盖。
2.3.4、退票冲销流程
由于账号与户名不符或账号错误等原因，选择与银行退回支付申请单相同且带冲销字样的支付审批单，经过两级审核后，在资金集中支付系统中实现自动冲销，不占用预算，确保二次付款的正常完成。
2.4、创新备用支票支付方式
为解决临时性、突发性结算需求，创新的应用备用支票支付方式，备用支票管理保证了所有资金的集中支付，增强了资金结算的灵活性。
2.5、实现预算、结算与核算的信息系统集成
为实现对各项业务全过程的财务控制，公司利用信息手段，无缝对接了现金流量预算与资金集中支付、资金集中支付与财务核算，建立了三个系统的组合集成，形成了预算、结算和核算一体化的现金流量管控体系。
2.6、提高会计信息的准确性和及时性
通过支付结算岗位的线上传递，集中支付成功的单据自动生成核算凭证。鉴于单笔打印工作量庞大，公司定制开发了凭证批量清单打印功能，按照集中支付业务类型，实现日、周、月等任意时段的凭证批量清单打印，提高了会计信息的准确性和及时性。
2.7、确保资金安全的措施
2.7.1、系统安全保障
一是专用通道。不与公司局域网物理连接，杜绝非法模拟付款操作对系统的安全威胁。二是定向绑定。通过专线绑定和网络地址绑定两种措施。三是数字证书身份认证。各网上流程审核、复核以及结算岗位的操作都要进行身份认证。四是双人数字签名确认机制。五是银行对企业密钥的效验机制。六是薪酬业务明细数据屏蔽功能。
2.7.2、管理安全保障
一是两级审批、明确责任、防范风险。规定两级审批的权限和职责，界面清晰，责任明确，从根本上规避财务风险。二是每日对账，日清日结。三是资金集中支付早晚日报机制。每日早报反映集中支付账户当前余额，并验证昨日晚报中系统各种支付状态情况。
3、成效
3.1、规模效益和使用效率提升显著
全额集中支付后，公司资金实现持续的“双降”，压降货币资金和贷款规模，有效降低公司财务费用，资金整体效益得到有效发挥。另一方面，公司资金管控和统一调配能力增强，资金周转提速显著。
3.2、实现资金支付信息化，内部控制精细化
公司资金支付全过程控制以及预算控制、资金审批和账务处理的有机结合，有效提升了工作效率，强化了公司内部控制，资金集约化管理水平得到进一步提升。
3.3、实现账户体系规范化，风险监控动态化
近年来，银行账户数量每年减少10%以上，资金归集率达到99%，资金监控手段和方法进一步加强，目前，账户在线监控率100%，实现了可监控账户的银行余额和账面余额的实时比对以及交易的实时监控和预警，提高了资金的风险防控能力。
关键词：资金 支付 管理
为实现公司资金管理水平，我们创新使用资金集中支付管理模式，传统资金使用理念得到了转变，从根本上解决了资金滞留、使用效率低下的问题。
1、专业管理的目标
全额资金集中支付目标是以资金的安全性、流动性和效益性管理为核心，建立现金流管控平台，提升资金管理的“两效”，实现全过程财务控制，提高资金风险防范能力。
2、专业管理的主要做法
全额集中支付模式通过信息系统与多家银行进行银企直联，并与公司ERP（SAP）系统和财务管控系统集成，以资金安全和基层单位预算执行责权主体不变为前提，在标准化的资金支付流程体系下，所有支付方式实现全额、安全的集中支付。
2.1、实施框架和管理制度的构建
为实现资金集中管理总体目标，公司组织了不同形式的数批集中讨论研究和实地调研，通过几十次反复论证和归纳总结，形成资金集中支付制度和实施框架的“三大体系”：
2.1.1、集中支付实施方案体系
明确全额集中支付目标、建设原则、步骤和实施计划，全面梳理全公司范围资金支付种类和流程，落实各支付环节的职责、具体的资金支付单据、支付业务与单据的对应关系、支付业务与结算手段的对应关系、具体单据上每个字段的定义以及流程图解等，为集中支付业务的顺利实施创造了条件。
2.1.2、集中支付规章制度体系
持续完善集中支付配套管理制度，形成了三大类、30多个具体制度，保障了资金集中支付业务的顺利开展。
2.1.3、集中支付业务保障措施体系
对集中支付实施中的其他业务相关问题进行指导，制定了《对各直属单位的指导意见》、《资金集中管理系统技术方案》、《集中支付系统安全应急预案》等，消除基层单位的后顾之忧，提高了应对突发事件的应急处理能力。
2.2、统一规范业务单据和流程
全额集中支付从规范和夯实财务基础工作入手，将业务单据和业务流程固化在系统中：
2.2.1、统一规范业务单据
根据实际业务和自动生成凭证的需要，统一定制支付业务单据类型和格式，对单据上的每一个项目进行统一定义和系统控制，并最终简化形成了11 种业务单据，涵盖全业务口径，其中包括成本资金申请单、其他付款申请单等。
2.2.2、梳理优化支付流程
按照支付单据的不同路径、权限、金额控制进行流程的优化，在系统中不断细化和完善业务审批流程，并对所有上线单位进行流程备案管理，一经确定，不得随意变更。集中支付系统实现了业务流、资金流、信息流的三流合一。
2.3、创新特殊业务流程
在集中支付实施过程中，公司创新的提出并成功实施了多种特殊业务流程：
2.3.1、两级审批流程
基层单位根据实际经济业务和纸质单据，审核电子支付单据，经过基层业务审核岗位和财务处长进行二级审核并数字签名后，传递至本部进行一级审核，本部支付复核岗识别基层单位人员数字签名认证的有效性，复核收付款人信息和银行信息，选择同城或异地、同行或跨行，数字签名后传递至支付结算岗，支付结算岗再复核信息正确性，数字签名后向银行发送支付指令，处理银行反馈信息。
2.3.2、批量对私支付流程
一是发放工资奖金，集中支付系统与薪酬管理系统接口，经过审批流程后向银行发送支付指令，并由银行批量处理，并笔入账。二是批量报销，使用其他付款审批表进行报销的批量录入、审核、并笔入账。
2.3.3、传统支付流程
全额集中支付以电子直接对外支付为主，兼顾传统支付工具的使用，实现了支付工具的可选择性和支付服务的多元化，促成了集中支付的全额覆盖。
2.3.4、退票冲销流程
由于账号与户名不符或账号错误等原因，选择与银行退回支付申请单相同且带冲销字样的支付审批单，经过两级审核后，在资金集中支付系统中实现自动冲销，不占用预算，确保二次付款的正常完成。
2.4、创新备用支票支付方式
为解决临时性、突发性结算需求，创新的应用备用支票支付方式，备用支票管理保证了所有资金的集中支付，增强了资金结算的灵活性。
2.5、实现预算、结算与核算的信息系统集成
为实现对各项业务全过程的财务控制，公司利用信息手段，无缝对接了现金流量预算与资金集中支付、资金集中支付与财务核算，建立了三个系统的组合集成，形成了预算、结算和核算一体化的现金流量管控体系。
2.6、提高会计信息的准确性和及时性
通过支付结算岗位的线上传递，集中支付成功的单据自动生成核算凭证。鉴于单笔打印工作量庞大，公司定制开发了凭证批量清单打印功能，按照集中支付业务类型，实现日、周、月等任意时段的凭证批量清单打印，提高了会计信息的准确性和及时性。
2.7、确保资金安全的措施
2.7.1、系统安全保障
一是专用通道。不与公司局域网物理连接，杜绝非法模拟付款操作对系统的安全威胁。二是定向绑定。通过专线绑定和网络地址绑定两种措施。三是数字证书身份认证。各网上流程审核、复核以及结算岗位的操作都要进行身份认证。四是双人数字签名确认机制。五是银行对企业密钥的效验机制。六是薪酬业务明细数据屏蔽功能。
2.7.2、管理安全保障
一是两级审批、明确责任、防范风险。规定两级审批的权限和职责，界面清晰，责任明确，从根本上规避财务风险。二是每日对账，日清日结。三是资金集中支付早晚日报机制。每日早报反映集中支付账户当前余额，并验证昨日晚报中系统各种支付状态情况。
3、成效
3.1、规模效益和使用效率提升显著
全额集中支付后，公司资金实现持续的“双降”，压降货币资金和贷款规模，有效降低公司财务费用，资金整体效益得到有效发挥。另一方面，公司资金管控和统一调配能力增强，资金周转提速显著。
3.2、实现资金支付信息化，内部控制精细化
公司资金支付全过程控制以及预算控制、资金审批和账务处理的有机结合，有效提升了工作效率，强化了公司内部控制，资金集约化管理水平得到进一步提升。
3.3、实现账户体系规范化，风险监控动态化
近年来，银行账户数量每年减少10%以上，资金归集率达到99%，资金监控手段和方法进一步加强，目前，账户在线监控率100%，实现了可监控账户的银行余额和账面余额的实时比对以及交易的实时监控和预警，提高了资金的风险防控能力。