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摘 要：甘肃省民乐县中小企业发展为地方经济建设、安置就业做出了积极贡献。但“融资难”问题一直是阻碍中小企业发展的主要因素，大部分中小企业尤其小企业由于自身原因、民间信贷机制的不完善及国家宏观金融形势的不稳定，致使融资现状不容乐观。因此，金融机构必须创新工作理念，提高支持中小企业重要性的认识，创新信贷管理机制，完善信用担保体系，启动民间资本投入，修复和改善银企关系，重构促进中小企业持续稳定发展的融资体系。
关键词：中小企业；融资困境；金融机构；民乐县
民乐县属于甘肃省西部，是一个经济欠发达的内陆山区农业县。近年来, 民乐县中小企业得到了较快发展,为促进甘肃省经济增长、提供服务、解决就业、缩小城乡收入差距等方面发挥了突出作用。但是由于甘肃省金融市场体系不健全, 资金支持的力度不够, 结构性失衡等问题制约了民乐县中小企业的发展, 尤其是“ 融资难”问题长期以来一直没有得到有效解决。因此, 当前形势下，分析民乐县中小企业融资的困境对解决甘肃省中小企业融资问题具有现实意义。
一、中小企业融资情况
民乐县有中小企业118户，其中工业企业67户，建筑业3户，第三产业48户，在企业总数中规模以上上企业10户。2007年6月底完成总产值4.3亿元，营业收入3.5亿元,利润总额0.26亿元,上交税金0.1亿元,完成出口交货值427万元。
2009年民乐县共累计发放贷款4.4亿元,其中企业贷款1.62亿元,对效益较好的利税大户企业滨河九粮公司、银河公司、国翔麦芽厂、锦世化工公司等企业给予重点支持，新增贷款3000万元，有力的支持了生产经营和新上项目建设，确保了实现上交税金目标。使得规模以上中小企业的融资状况有所改善。但是据调查，还是有近80%的中小企业尤其小企业认为资金紧张。［1］
二、中小企业融资难的原因
近几年民乐县中小企业的发展为地方经济建设、安置就业做出了积极贡献，特别是在国家宏观金融形势不够宽松的情况下，甘肃省各家金融机构创新工作理念，贯彻“区别对待、有保有压”的宏观调控政策，各中小企业资金管理有了进一步的提高，但由于民乐县是欠发达地区，中小企业经济基础薄弱，中小企业融资难的问题还比较突出，预计全县中小企业需要贷款扶持额度达5亿多元，而实际货给企业的只有1.5亿元，贷款缺口达4亿多元,缺额率达80%［2］。再加上经营管理不完善，融资的困境严重阻碍了中小企业的发展。其困难和原因主要有以下几个方面：
（一）中小企业自身方面原因
1、大部分中小企业生产规模较小，经营管理水平较低，难以达到商业银行规定的信贷准入条件。
2、中小企业财务模糊，征信成本高。企业财务报表不能真实反映企业经营和财务状况，致使银行无法确切了解中小企业经营和财务方面的真实信息，导致融资的逆向选择和道德风险同时存在。
3、还款来源不落实。由于小企业信用等级低，难以享受到信用贷款的优惠和便利，而大多数中小企业受客观条件限制，担保抵押又难以落实，成为影响中小企业获得银行授信的一个现实问题。
4、管理不规范。大部分中小企业尚未建立起符合现代企业制度要求的内部管理机制，家庭式管理或“准家族式管理”较为普遍。
（二）银行方面的原因
1、受国有商业银行分类授权制约。据调查推算，全市符合商业银行授信条件的AA级以上小企业比例不足10%。
2、受不良贷款“双降”考核的影响。全县各国有商业银行都相继建立了不良贷款“刚性”考核制度，将不良贷款比例控制与行长政绩考核和职务任免挂钩。但由于市级各主要商业银行不良贷款率一直居高不下，上级行授权范围越来越小，从而严重制约了对小企业的信贷支持。
3、受商业银行信用评级操作办法影响。我县中小企业经营规模普遍偏小，大多应属于微小型企业，因而无论是在定性指标和定量指标考核方面都不占优势，使用全国统一的小企业信用等级评价标准，仍难以准确评价和衡量中小企业实际的经营和信用程度，也增加了其获取正规渠道融资的难度。
4、“高度集权”的信贷管理模式和审批流程与中小企业融资“小、频、急”的特点不匹配。固定资产贷款的审批权一律上收省级分行，并实行谁审批谁调查，因而使得贷款审批程序复杂，审批环节多，贷款申报、调查、审批耗时长，加之对基层县支行转授权的限制，严重影响了贷款发放的时效性。
5、严格的抵押担保条件制约。商业银行处于对抵押评估和处置便利程度的偏好，对中小企业提供的抵押物设限较多，使《担保法》规定的抵（质）押范围缩小、品种减少，妨碍了抵押资源的充分利用，增加了中小企业抵押担保的程度。
（三）外部环境方面的原因
1、区域执法环境较差。银行信贷资产保全难度大，依法收贷成本高，效果差。银行在依法诉讼中，往往是胜诉容易执行难，“赢了官司输了钱”，据统计，在2000年—2004年，四大国有商业银行胜诉案件117件，执行率仅为33%，胜诉金额9045万元，实际执行2307万元，执结率仅为26%。
2、风险分担机制建设滞后。因地方经济发展落后，担保机制与担保体系尚未建立起来，不能为抵押有困难的中小企业提供融资担保服务，制约了中小企业的融资需求。
三、解决甘肃省中小企业融资困境的政策建议
第一、提高银行机构对支持对中小企业重要性的认识。科技型中小企业是我国技术创新的主要载体和经济增长的重要推动力量，在促进科技成果转化和产业化、一创新带动就业、建设创新型国家中发挥重要作用。银监会、科技部鼓励个银行进一步加大对科技型中小企业的信贷支持和金融服务力度。中小企业是欠发达地区经济发展的基本支撑力量，也是银行信贷的主要服务对象。积极寻找金融发展与地方经济发展的契合点和切入点，彻底消除“信贷歧视”和“唯成份论”倾向，积极将中小企业信贷业务作为新的效益增长点加以培植，逐步改善信贷结构，有效提高风险管控能力。
第二、建立和完善与中小企业发展相匹配的信贷营销组织体系和正向激励机制。首先，要改进面向中小企业的信贷绩效考核和奖惩机制，完善正向激励措施，弱化“零风险”目标下不适当的责任追究和经济处罚的负效应；其次，调整和明确中小企业金融机构的市场定位，鼓励其围绕中小企业确定重点和业务创新方向。
第三、创新信贷管理机制，制定符合经济欠发达地区中小企业特点的评级标准和审批机制。商业银行要不断提高服务质量，增强服务意识，明确市场定位，制定出适合县域中小企业的信用等级评价标准和信贷政策，应根据中小企业融资“小、频、急”的特点，改进贷款决策和管理程序，建立与中小企业相适应的信贷调查和审批机制。继续按照“责、权、利”对称原则，改进银行内部管理机制，扩大对基层行的授权和转授权，建立针对中小企业的信贷营销调查和审批流程［3］。完善中小企业贷款的风险定价机制，确保定价对风险的全面覆盖。
第四、建立支持中小企业发展的信用担保体系。完善信用担保体系。加大对信用担保公司的扶持力度，使其扩大对中小企业的信用担保规模，实行以政府财政出资作启动资金，成立商业性担保机构。以解决银行有钱贷不出，企业想贷贷不到的融资困难。积极建立中小企业及担保机构信用评价制度，促进担保机构与商业银行建立稳定协作关系，发挥好担保资金的放大功能，扩大担保贷款规模，切实解决中小企业无有效资产担保的问题。加强企业信用文化建设，建立银地、银企信用合作联席会议制度，培养企业家的信用意识，提倡和宣扬信用理念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企关系。并根据运行情况，以法人、自然人为出资主体，按公司法要求组建，对企业进行全面评级授信，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保服务适时发放信用贷款。积极开发适应中小企业业务发展的信贷业务品种，并简化审批环节和手续，对暂时经营困难，对市场前景看好的产品、项目和有偿债能力的企业，积极给予资金支持。
第五、启动民间资本投入。动员引导农村富户、企业人才、社会能人利用破产企业和闲置集体资产积极参与项目开发，发展民营企业。鼓励和支持外出创业有成的劳务能人回乡，带头创办、领办企业，实现资金、人才回流。
第六、修复和改善银企关系。中小企业要改变依靠政府压银行的老做法，拿出最大诚意改善银企关系，遵循市场经济规律，公平借贷，诚信履约，建立和发展互惠互利条件下的银企关系。
［参考文献］
［1］甘肃省民乐县中小企业局调查队
［2］甘肃省中小企业科技教育资料汇编，甘肃省乡镇企业局2008（6）
［3］关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见,［J］甘肃省中小企业局2009，（6）
［4］中小企业发展专项资金管理办法，国经贸中小企业2008（9）
基金项目：本文为“甘肃科技计划资助项目”《中小企业技术创新金融支持问题研究——基于甘肃的思考》（1006ZCRA140）阶段性成果。
（作者单位：甘肃联合大学经济管理学院，甘肃 兰州730000）
关键词：中小企业；融资困境；金融机构；民乐县
民乐县属于甘肃省西部，是一个经济欠发达的内陆山区农业县。近年来, 民乐县中小企业得到了较快发展,为促进甘肃省经济增长、提供服务、解决就业、缩小城乡收入差距等方面发挥了突出作用。但是由于甘肃省金融市场体系不健全, 资金支持的力度不够, 结构性失衡等问题制约了民乐县中小企业的发展, 尤其是“ 融资难”问题长期以来一直没有得到有效解决。因此, 当前形势下，分析民乐县中小企业融资的困境对解决甘肃省中小企业融资问题具有现实意义。
一、中小企业融资情况
民乐县有中小企业118户，其中工业企业67户，建筑业3户，第三产业48户，在企业总数中规模以上上企业10户。2007年6月底完成总产值4.3亿元，营业收入3.5亿元,利润总额0.26亿元,上交税金0.1亿元,完成出口交货值427万元。
2009年民乐县共累计发放贷款4.4亿元,其中企业贷款1.62亿元,对效益较好的利税大户企业滨河九粮公司、银河公司、国翔麦芽厂、锦世化工公司等企业给予重点支持，新增贷款3000万元，有力的支持了生产经营和新上项目建设，确保了实现上交税金目标。使得规模以上中小企业的融资状况有所改善。但是据调查，还是有近80%的中小企业尤其小企业认为资金紧张。［1］
二、中小企业融资难的原因
近几年民乐县中小企业的发展为地方经济建设、安置就业做出了积极贡献，特别是在国家宏观金融形势不够宽松的情况下，甘肃省各家金融机构创新工作理念，贯彻“区别对待、有保有压”的宏观调控政策，各中小企业资金管理有了进一步的提高，但由于民乐县是欠发达地区，中小企业经济基础薄弱，中小企业融资难的问题还比较突出，预计全县中小企业需要贷款扶持额度达5亿多元，而实际货给企业的只有1.5亿元，贷款缺口达4亿多元,缺额率达80%［2］。再加上经营管理不完善，融资的困境严重阻碍了中小企业的发展。其困难和原因主要有以下几个方面：
（一）中小企业自身方面原因
1、大部分中小企业生产规模较小，经营管理水平较低，难以达到商业银行规定的信贷准入条件。
2、中小企业财务模糊，征信成本高。企业财务报表不能真实反映企业经营和财务状况，致使银行无法确切了解中小企业经营和财务方面的真实信息，导致融资的逆向选择和道德风险同时存在。
3、还款来源不落实。由于小企业信用等级低，难以享受到信用贷款的优惠和便利，而大多数中小企业受客观条件限制，担保抵押又难以落实，成为影响中小企业获得银行授信的一个现实问题。
4、管理不规范。大部分中小企业尚未建立起符合现代企业制度要求的内部管理机制，家庭式管理或“准家族式管理”较为普遍。
（二）银行方面的原因
1、受国有商业银行分类授权制约。据调查推算，全市符合商业银行授信条件的AA级以上小企业比例不足10%。
2、受不良贷款“双降”考核的影响。全县各国有商业银行都相继建立了不良贷款“刚性”考核制度，将不良贷款比例控制与行长政绩考核和职务任免挂钩。但由于市级各主要商业银行不良贷款率一直居高不下，上级行授权范围越来越小，从而严重制约了对小企业的信贷支持。
3、受商业银行信用评级操作办法影响。我县中小企业经营规模普遍偏小，大多应属于微小型企业，因而无论是在定性指标和定量指标考核方面都不占优势，使用全国统一的小企业信用等级评价标准，仍难以准确评价和衡量中小企业实际的经营和信用程度，也增加了其获取正规渠道融资的难度。
4、“高度集权”的信贷管理模式和审批流程与中小企业融资“小、频、急”的特点不匹配。固定资产贷款的审批权一律上收省级分行，并实行谁审批谁调查，因而使得贷款审批程序复杂，审批环节多，贷款申报、调查、审批耗时长，加之对基层县支行转授权的限制，严重影响了贷款发放的时效性。
5、严格的抵押担保条件制约。商业银行处于对抵押评估和处置便利程度的偏好，对中小企业提供的抵押物设限较多，使《担保法》规定的抵（质）押范围缩小、品种减少，妨碍了抵押资源的充分利用，增加了中小企业抵押担保的程度。
（三）外部环境方面的原因
1、区域执法环境较差。银行信贷资产保全难度大，依法收贷成本高，效果差。银行在依法诉讼中，往往是胜诉容易执行难，“赢了官司输了钱”，据统计，在2000年—2004年，四大国有商业银行胜诉案件117件，执行率仅为33%，胜诉金额9045万元，实际执行2307万元，执结率仅为26%。
2、风险分担机制建设滞后。因地方经济发展落后，担保机制与担保体系尚未建立起来，不能为抵押有困难的中小企业提供融资担保服务，制约了中小企业的融资需求。
三、解决甘肃省中小企业融资困境的政策建议
第一、提高银行机构对支持对中小企业重要性的认识。科技型中小企业是我国技术创新的主要载体和经济增长的重要推动力量，在促进科技成果转化和产业化、一创新带动就业、建设创新型国家中发挥重要作用。银监会、科技部鼓励个银行进一步加大对科技型中小企业的信贷支持和金融服务力度。中小企业是欠发达地区经济发展的基本支撑力量，也是银行信贷的主要服务对象。积极寻找金融发展与地方经济发展的契合点和切入点，彻底消除“信贷歧视”和“唯成份论”倾向，积极将中小企业信贷业务作为新的效益增长点加以培植，逐步改善信贷结构，有效提高风险管控能力。
第二、建立和完善与中小企业发展相匹配的信贷营销组织体系和正向激励机制。首先，要改进面向中小企业的信贷绩效考核和奖惩机制，完善正向激励措施，弱化“零风险”目标下不适当的责任追究和经济处罚的负效应；其次，调整和明确中小企业金融机构的市场定位，鼓励其围绕中小企业确定重点和业务创新方向。
第三、创新信贷管理机制，制定符合经济欠发达地区中小企业特点的评级标准和审批机制。商业银行要不断提高服务质量，增强服务意识，明确市场定位，制定出适合县域中小企业的信用等级评价标准和信贷政策，应根据中小企业融资“小、频、急”的特点，改进贷款决策和管理程序，建立与中小企业相适应的信贷调查和审批机制。继续按照“责、权、利”对称原则，改进银行内部管理机制，扩大对基层行的授权和转授权，建立针对中小企业的信贷营销调查和审批流程［3］。完善中小企业贷款的风险定价机制，确保定价对风险的全面覆盖。
第四、建立支持中小企业发展的信用担保体系。完善信用担保体系。加大对信用担保公司的扶持力度，使其扩大对中小企业的信用担保规模，实行以政府财政出资作启动资金，成立商业性担保机构。以解决银行有钱贷不出，企业想贷贷不到的融资困难。积极建立中小企业及担保机构信用评价制度，促进担保机构与商业银行建立稳定协作关系，发挥好担保资金的放大功能，扩大担保贷款规模，切实解决中小企业无有效资产担保的问题。加强企业信用文化建设，建立银地、银企信用合作联席会议制度，培养企业家的信用意识，提倡和宣扬信用理念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企关系。并根据运行情况，以法人、自然人为出资主体，按公司法要求组建，对企业进行全面评级授信，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保服务适时发放信用贷款。积极开发适应中小企业业务发展的信贷业务品种，并简化审批环节和手续，对暂时经营困难，对市场前景看好的产品、项目和有偿债能力的企业，积极给予资金支持。
第五、启动民间资本投入。动员引导农村富户、企业人才、社会能人利用破产企业和闲置集体资产积极参与项目开发，发展民营企业。鼓励和支持外出创业有成的劳务能人回乡，带头创办、领办企业，实现资金、人才回流。
第六、修复和改善银企关系。中小企业要改变依靠政府压银行的老做法，拿出最大诚意改善银企关系，遵循市场经济规律，公平借贷，诚信履约，建立和发展互惠互利条件下的银企关系。
［参考文献］
［1］甘肃省民乐县中小企业局调查队
［2］甘肃省中小企业科技教育资料汇编，甘肃省乡镇企业局2008（6）
［3］关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见,［J］甘肃省中小企业局2009，（6）
［4］中小企业发展专项资金管理办法，国经贸中小企业2008（9）
基金项目：本文为“甘肃科技计划资助项目”《中小企业技术创新金融支持问题研究——基于甘肃的思考》（1006ZCRA140）阶段性成果。
（作者单位：甘肃联合大学经济管理学院，甘肃 兰州730000）