发行条款相关论文
可转换债券是公司债券，它与普通公司债券最根本的区别在于它允许持有者将其转换为发行公司的普通股票。可转换债券的发行与上市是我......
美国证券市场的实证研究表明，将可转换债券加入投资组合能够明显地使组合的有效边界向上方偏移即在同样的风险下实现更大的收益；同时......
可转债兼有债券与股票的双重特性，并以其独特的风险收益特性逐渐为投、融资者所接受并得到广泛的欢迎。当前，可转债市场在全球范围内......
《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》将可供出售金融资产定义为企业持有的以公允价值进行后续计量,但没有划入其他三类金......
摘要：可转换债券作为一种金融衍生产品，最早起源于十九世纪的美国，它具有债权、股权、期权等多种属性，在融资方面具有独特的优势。本文......
【摘 要】永续债在内地是一个新的事物，它与普通债券在法律性质、会计确认上有所差异，与我国《公司法》中公司债券的定义也有所冲突，......
2002年4月28日经中国证监会批准,江苏阳光股份有限公司最终成为了首家在核准制下经批准可推出可转换公司债券(可转债)的上市公司.......
可转换债券发行是否成功关键在于可转换债券的发行条款的设计是否满足投资者的需求.文章通过比较分析17家公司的可转换债券发行条......
研究我国可转换债券,有利于企业获得低成本资金和开拓资金来源渠道.可转换债券发行是否成功关键在于可转换债券的发行条款的设计是......
随着资本市场的高度发展,可转换债券已成为上市公司继配股、增发后的又一融资工具。以我国已经发行、上市的所有可转换债券作为研......
本文试图从三个不同的角度,来分析在我国证券市场上哪些公司适合发行可交换债券进行融资,这包括可交换债券的发行主体确定及标的股......
前言可转换债券是公司债券的特殊形式，它兼有债权性和期权性的特点。债权性体现在其转换成普通股之前，可转换债券的持有者享有定期获......
中国恒大（03333.HK）日前在港交所发布公告称,拟发行2023年到期的180亿港元（约合145.7亿元）可换股债券,这批债券将按年利率4.25%计息.虽......
“G 三峡 EB1”是X集团2018年开始准备,2019年发行成功的可交换债券,其200亿元的发行量,0.5%的票面利率,是资本市场史上公开发行的......
一、可转换债券的市场环境分析上年，一些发行转债融资的公司均对其发行条款进行了较大改进。主要表现在：转股价格修止所需满足的条件......
<正>一、金融工具及分类原则金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具分为金融......
可转换债券以其独特的风险收益特性逐渐为投、融资者所接受并得到了广泛的欢迎。如今，无论是在广度上还是深度上，全球范围内的可转债......
ue＊M＃’＃dkB4＃＃8＃”专利申请号:00109“7公开号:1278062申请日:00.06.23公开日:00.12.27申请人地址:（100084川C京市海淀区清华园申请人:清......
可转换公司债券(简称可转换债券或可转债)是一种创新型金融工具,兼有债券和股权的性质,对发行人和投资人都具有相当大的吸引力。对......
<正>2015年10月30日,美国证券交易委员会(SEC)发布了众筹规则最终稿,旨在帮助小微企业安全、规范地形成初创资本,促进美国众筹市场......
可转换公司债券已经成为我国上市公司市场融资的主要方式之一。本文分析了我国可转债发行主体、发行动机、发行时机、发行条款设计......
本文结合理论与实际,对我国近期推出的金融产品分离债与可转债的发行条款进行了比较,包括票面利率、债券期限、转股价格和行权价格......
<正>近年来,在融资环境发生重大变化的情况下,可转换债券融资在我国发展迅速。本文在回顾了可转换债券在我国的发展及现状的基础上......
可转换债券是一种介于债券和股票之间的可转换融资工具，可转换债券兼具了债券、股票和期权的特征。可转换债券发行条款包括票面利率......
<正>2014年3月和2019年1月,财政部先后发布了《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(下称原文件)和《永续债相关会计处......
可转换债券在我国是一项较新的再融资工具,是一种兼具债券和股票性质的复合型金融产品。从我国第一支可转债发行到现在不到20年的......
可转换公司债券,又称可转债或转债,是公司依法发行并可以在一定的期间内按照一定的条件转换为股票的特殊公司债券。我国自从1991年......
本文根据2000年至2004年我国35家上市公司可转债发行条款的设计，并与美国可转换债券发行条款进行比较分析，探究中美可转换债券发行奈......
<正>可转换债券作为一种新型的融资工具,在某种程度上兼具了债务性证券和资本性证券的功能,显示了强大的优势。通过可转换债券,持......
<正>中国式股权众筹的规范发展要求对证券公开发行条款作出适当修改,完善对投资者、融资者、众筹平台的权利义务规定,并在放低准入......
从控股股东角度出发考察在有控制权利益的情形下我国可转换债券发行条款的设计，分析了可转换债券的债券条款、转股条款以及回售、赎......
