随着国家“十三五”规划纲要的出台,国内将形成新一轮的城建基础设施投资需求。然而我国财政状况却不容乐观,传统上由政府直接投资建设基础设施已经不太可行;另一方面,地方政府现有的几种融资模式如银行信贷、债券融资、通道融资及BT项目融资由于政策法规、经营环境及操作难度等因素已经无法满足现有城建基础设施建设的融资需求。因而,探索创新型基础设施建设融资方案将成为一项紧迫的任务。论文首先对国内外相关文献进行了研究,梳理出资产证券化的发展历程。随后,对资产证券化相关理论、原理及基础设施典型融资模式进行分析,发现资产证券化具有成本低、结构分层、操作灵活、盘活存量等特点,较为适合基础设施建设融资,并报告了目前国内资产证券化操作模式及发展状况。通过对已发行成功的基础设施资产证券化案例进行分析,得出有关基础资产、产品结构、信用增级及财务效应等方面结论。最后,基于联泰环保项目设计出资产证券化方案,并通过尽职调查法、现金流压力测试发及对比分析法等方法对方案的可行性进行验证。通过可行性验证发现该资产证券化方案具有较强可行性,从而得出资产证券化是当前缓解基础设施建设融资压力的有效方法。最后,论文从实务角度出发,向监管部门提出完善相应法律法规体系、规范中介服务、大力发展资本市场及规范基础设施收费等四个方面建议,以期我国基础设施资产证券化获得更好发展。该研究结论对于推广基础设施证券化,缓解地方政府融资压力,加快我国城镇化建设,具有较强的实践意义。