伴随国际经济形势的变化，商业银行显示出重要的稳固地位，而风险管理和资本监管也逐渐成为其稳健经营不可或缺的重要部分。巴塞尔资本协议(简称新资本协议，Basel II）提出的内部评级法彰显了其技术作用和地位重要性，同时其倡导商业银行建立二维评级体系，即银行在内部数据和管理标准的基础上建立客户与债项评级。而巴塞尔协议Ⅲ（Basel III）更强化监管框架，促使银行调整经营和战略。2012年发布的《商业银行资本管理办法》（中国版的新资本协议）则明确了我国银行业资本充足率计算和监管要求、资本定义、信用风险加权资产计量方法和工具等内容。新资本协议从正面总结了国际银行业在风险管理方面的最佳做法，而美国次贷危机不仅暴露了风险管理的问题，也对现代风险管理技术的发展产生了一次沉重的打击，为我们提供了良好的学习机会。债项评级从损失严重程度方面计量信用风险，综合考虑影响违约损失率的所有重要因素，能更全面、准确反映了银行实际承担的风险，提高风险估计的相关性和精确度。　　作为目前国内较为先进的股份制商业银行，A行已完成非零售客户信用风险的内部评级体系建设工作，包括评级治理结构、计量模型、政策及流程、数据管理和IT实施、业务应用等的完整实施体系已形成。本文讨论 A行对公授信业务的债项评级建模方案和实施过程，包括LGDEADM建模方案，及具体实施过程中数据的收集和清理，样本选择，模型开发和验证。以该项目的输出为基础，构建经济资本模型，并以经济资本计量结果为核心，设计绩效考核、贷款定价、贷款分类等方面的应用方案，完善该银行的内部评级体系建设，协助其提高内部管理水平。本文的研究对于国内商业银行进一步探索和应用非零售债项评级模型具有一定的理论与现实意义。