近年来农发行的问题案件屡有发生,暴露出农发行内控等方面存在问题,审计署公布的10年和12年对农发行的审计结果则说明农发行在信贷方面存在显著问题。商业银行内控相关研究相对较多,但就农发行这一政策性银行的内控相关研究较少。本文对农发行信贷流程内控评价体系进行案例研究,以期完善信贷流程的内控评价,强化内控实施,提高农发行整体经营水平,促进农发行在改革期顺利转型。首先,根据公开的历年农发行案件进行分析,确定信贷流程为农发行应关注的高发问题风险范围。对历年案件进行总结,归纳关键风险控制点,对农发行信贷流程的内控现状进行分析,通过对比评价内容与历年案件风险点,发现目前的信贷业务内控评价体系,相应的评价点已覆盖历年案件所暴露的应高度关注的关键风险点,即农发行目前的内部控制是满足风险管理目标的。其次,对信贷业务内控评价进一步说明,通过某市分行A及所辖支行B,这两个管理行和经营行不同层级的实例,分别对其信贷流程内控评价的结果进行分析,对内控缺陷进行汇总说明。发现信贷业务内控缺陷集中在执行层,管理行在信贷调查,贷后管理环节存在较多的重要内控缺陷,经营行在贷款发放环节,贷后管理环节存在较多的重要内控缺陷。值得关注,目前的评价标准存在一定问题,其原因是评价权重不合理,评价标准不易判断,评价方法不明确等造成。本文据此结合案例,在制度层,对信贷业务内控评价指标进行重新设置,对标准、方法进行完善,提出抽样与穿行测试等相结合的评价方法,在执行层,提高评价人员的专业胜任力,利用信息平台提高评价工作效率的建议,以期完善农发行目前的信贷内控及评价。