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[摘要]农村信用社是我国农村筹集农村闲散资金，为农村经济发展提供金融服务的中坚金融机构。随着我国“三农”问题的日益凸显，农村金融逐渐成为社会关注的焦点。金融时代的浪潮早已席卷了包括农村在内的整个世界，各大金融领域都采取积极的措施加强自身的经营和管理。毋庸置疑，在农村金融领域，不管农村信用社目前能否担当，它一度被赋予“农村金融主力军”的地位，担负着为“三农”融资的责任。随着信用卡、借贷等一些超前消费理念的广泛应用，农村信用社采取负债管理为农民传递先进理念的同时，也解决了一些当务之急。而本文也将在对农村信用社的现状、特点以及存在的问题进行深入了解的基础上，对农村信用社的改革模式、发展方向进行了初步的分析，提出了农村信用社目前负债管理的相关思考。
[关键词]合作金融 自债管理 发展策略
“三农”问题日益成为焦点的时代，政府对农村经济也加大了扶持的力度。这里引用一个文件：“2010年中央一号文件《中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》指出：当前，我国农业的开放度不断提高，……，促进农业生产上新台阶的制约越来越多，保持农民收入较快增长的难度越来越大，转变农业发展方式的要求越来越高，破除城乡二元结构的任务越来越重。全党务必居安思危，切实防止忽视和放松“三农”工作的倾向，努力确保粮食生产不滑坡、农民收入不徘徊、农村发展好势头不逆转。必须不断深化把解决好“三农”。”
农村经济是国民经济的基础，三农问题更是一直以来备受瞩目的问题中心。近年来，随着我国金融体制改革的进一步深化，金融市场各种体制的建立与完善，农村的金融问题也已经逐步提上日程，并且放在一个相当重要的位置上。特别是农村信用社在旧有体制下逐渐暴露的弊端和问题，潜伏着的巨大金融风险。这就要求我们必须先了解新时期农村经济的发展现状与先进农村信用社的发展模式存在的缺陷与不足。
一、新时期农村经济与农村信用社发展现状
中国是一个人口大国。人口多，优势在劳动力供给丰富方面，这是中国农业发展的典型外部特征。就农业发展方面而言，相对来说劳动投入成本低，对农业和整个经济发展都有利。但是，中国的农业增长现在越来越不依赖于劳动力，而是依赖于技术和资本，因而在农村经济发展问题上总是产生令人费解的一些弊端，从而阻碍了农村经济的发展。国家计委产业发展研究所的马晓河曾经利用“道格拉斯”生产函数做过一个模型分析，结果发现：“改革以来，中国农业的增长对资本和技术的需求弹性是正值而且是明显上升的，对劳动力的需求是负增长。每增加一个劳动力的投入，对农业的增长影响弹性不但不是正，而且是负数。这种变化在东部地区和大城市郊区特别明显，而在中西部地区不是很明显。”因此，农业的增长方式不是靠劳动力的加倍投入，更重要的是对于农业技术的创业与农业技术人才的培养。
但是这些技术密集型的经济发展模式跟农业资金是必然脱不了干系的。归结起来，主要还是农村信用社起到了关键性的作用，作为主力军的农村金融机构，农村信用合作社不仅是广大农民的经济发展支柱，也对农村经济发展起到积极的作用。因而，它在“三农”问题的发展过程中势必要不断完善自我，坚持科学与实际相结合的发展理念，从客观实际的角度真正起到支柱作用。
而现在，农村信用社的发展现状不说漏洞百出，但至少是存在一定的缺陷的．对于信用社的改革创新探索之路也是十分必要的。
首先，农村信用社还普遍存在着各种问题，比如“资产质量低、经营效益差、亏损严重、用人机制落后、电子化水平低、结算渠道不畅、服务功能不健全”等问题。这些就必然导致了信用社发展障碍重重，跟不上金融改革的预期目标，对于中国加入WTO后金融业更加激烈的竞争形势也极不适应。除此之外，某些历史遗留问题如实行民主管理还不到位等问题都没有很好的解决。
其次，管理模式不完全自主。何万波在《对农村信用社体制改革的思考》中说道：农村信用社1995年以前是由农行“代管”，1996年之后是由人民银行“直管”。而现今，很大程度上农村信用社又成为地方政府的管理对象。这种管理模式是农村信用社非常不自主的表现。
更重要的弊病表现在，由于邮政储蓄机构在农村凭借“只存款，不贷款，钱存邮政储蓄最保险”的优势独领风骚，广泛发展。更有其他金融机构的介入，也给农村信用社的正常发展带来严重的阻力。
总的来说，农村信用社的现状发展从外部和内部两方面进行剖析，归根结底，体制风险或制度性风险是问题的根本症结所在。加强信用社的负债管理，强化其在农村的主体性地位表现的尤为突出。
二、新时期农村信用社的地位和负债管理发展模式及作用
自我国的农村信用社成立至今，五十多年来信用社的主要任务是贷款给农户和农村集体经济组织，要求贷款者按时还本付息，促进农村和农业经济的发展。从农信社的设立发展和运营宗旨来看，我国农村信用社作为国家农业政策的产物，具有责无旁贷的支农性。对于整个农村经济的发展也具有不可或缺的主体性地位的作用。
而从农村信用社的发展模式及服务范围来看，我国农村信用社的经营范围除了传统的存款、放款、汇兑等，随着我国农村经济的不断迅速发展，农村信用社在立足、服务“三农”的基础上，部分地区的农村信用社甚至先后开办了代理、担保、信用卡等中间业务，在服务领域，创新服务品种，增加服务手段不断加强。票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行等新业务也全面开展起来。同时，农村信用社科技化进程也不断加快，紧随工、农、建、中等专业银行之后，办理通存通兑、汇款等业务的速度不断加快。
在新农村发展时期，农村信用社积极研发和应用适合“三农”特点、多样化、有特色的金融产品，类似于电子银行、银行卡、代理保险、理财、保管等产品推广应用到农村。因地制宜在乡镇信用社布设ATM机，方便农民办理取款、转账、查询账户余额；在连锁超市、日用消费品、农产品、生产资料等经营网点、农家店布设POS机，为农民刷卡消费提供方便。
农村信用社作为一个金融机构，它的负债具有其本身的特殊性。主要负责经营货币和从事资金融通业务。
通常情况下，风险和收益在一定程度上决定了农村信用社的经营情况。这种为争取更大的流动性和更强的稳定性存款模式，对于扩充农村信用社的贷款能力非常给力。而不断调整负债结构，以多种样式的贷款方式来适应资产结构的需要是负债管理的主要目标。
而相关资料了解：“1979年以前，银行的负债业务主要是存款，银行的负债管理基本上是存款管理”。作为金融机构的重要组成部分的农村信用社来说，主要是通过行政手段与自愿原则来吸引广火农民存款。负债管理在一定程度上是指存款管理，而这种管理模式必须要遵守的原则主要有：
1 存款是第一原则。
2 以存款带动贷款业务。
3 提高存款利率，持续有息存款。
4 保持贷款与存款的对称性原则。
同时，对于农村信用社来说．负债业务有非常重要的作用。
第一，负债业务是最基本、最主要的业务，是农村信用社经营活动的前提和基础，是农村合作金融机构资产业务及资金运用的基础。
第二，负债业务是农村信用社经营实力大小的标志。农村信用社想要增加盈利，势必要加大负债规模，只有负债不断增加，才能不断扩大资产的数量。
第三，负债业务是农村信用社与社会紧密结合的桥梁。通过负债业务，农村信用社为社会各经济单位提供转账结算等服务，从而加速了资金周转。同时，把社会暂时闲置的货币资金和居民暂时不用的货币资金聚集起来，为社会提供了一种金融投资场所。
三、结束语
总之，新时期农村发展过程中，农村信用社的负债管理不管是对信用社本身的盈利，还是对整个农村经济的发展都是利大于弊的。以全新的发展模式进行金融体制改革，创新发展思路，最大限度地发挥农村信用社的负债管理作用，是当前农村信用社发展的必经之路。
参考文献
[1]新形势下农村信用社发展对策研究[J]．中国论文下载中心2006
[2]周脉伏，徐富春农村信用社经营管理[M]中国金融出版社2008.01
[3]刘汉树加快农村信用社会计工作步伐势在必行卟探索创新发展2009
[4]中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础的若干意见中共中央国务院2010
[关键词]合作金融 自债管理 发展策略
“三农”问题日益成为焦点的时代，政府对农村经济也加大了扶持的力度。这里引用一个文件：“2010年中央一号文件《中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》指出：当前，我国农业的开放度不断提高，……，促进农业生产上新台阶的制约越来越多，保持农民收入较快增长的难度越来越大，转变农业发展方式的要求越来越高，破除城乡二元结构的任务越来越重。全党务必居安思危，切实防止忽视和放松“三农”工作的倾向，努力确保粮食生产不滑坡、农民收入不徘徊、农村发展好势头不逆转。必须不断深化把解决好“三农”。”
农村经济是国民经济的基础，三农问题更是一直以来备受瞩目的问题中心。近年来，随着我国金融体制改革的进一步深化，金融市场各种体制的建立与完善，农村的金融问题也已经逐步提上日程，并且放在一个相当重要的位置上。特别是农村信用社在旧有体制下逐渐暴露的弊端和问题，潜伏着的巨大金融风险。这就要求我们必须先了解新时期农村经济的发展现状与先进农村信用社的发展模式存在的缺陷与不足。
一、新时期农村经济与农村信用社发展现状
中国是一个人口大国。人口多，优势在劳动力供给丰富方面，这是中国农业发展的典型外部特征。就农业发展方面而言，相对来说劳动投入成本低，对农业和整个经济发展都有利。但是，中国的农业增长现在越来越不依赖于劳动力，而是依赖于技术和资本，因而在农村经济发展问题上总是产生令人费解的一些弊端，从而阻碍了农村经济的发展。国家计委产业发展研究所的马晓河曾经利用“道格拉斯”生产函数做过一个模型分析，结果发现：“改革以来，中国农业的增长对资本和技术的需求弹性是正值而且是明显上升的，对劳动力的需求是负增长。每增加一个劳动力的投入，对农业的增长影响弹性不但不是正，而且是负数。这种变化在东部地区和大城市郊区特别明显，而在中西部地区不是很明显。”因此，农业的增长方式不是靠劳动力的加倍投入，更重要的是对于农业技术的创业与农业技术人才的培养。
但是这些技术密集型的经济发展模式跟农业资金是必然脱不了干系的。归结起来，主要还是农村信用社起到了关键性的作用，作为主力军的农村金融机构，农村信用合作社不仅是广大农民的经济发展支柱，也对农村经济发展起到积极的作用。因而，它在“三农”问题的发展过程中势必要不断完善自我，坚持科学与实际相结合的发展理念，从客观实际的角度真正起到支柱作用。
而现在，农村信用社的发展现状不说漏洞百出，但至少是存在一定的缺陷的．对于信用社的改革创新探索之路也是十分必要的。
首先，农村信用社还普遍存在着各种问题，比如“资产质量低、经营效益差、亏损严重、用人机制落后、电子化水平低、结算渠道不畅、服务功能不健全”等问题。这些就必然导致了信用社发展障碍重重，跟不上金融改革的预期目标，对于中国加入WTO后金融业更加激烈的竞争形势也极不适应。除此之外，某些历史遗留问题如实行民主管理还不到位等问题都没有很好的解决。
其次，管理模式不完全自主。何万波在《对农村信用社体制改革的思考》中说道：农村信用社1995年以前是由农行“代管”，1996年之后是由人民银行“直管”。而现今，很大程度上农村信用社又成为地方政府的管理对象。这种管理模式是农村信用社非常不自主的表现。
更重要的弊病表现在，由于邮政储蓄机构在农村凭借“只存款，不贷款，钱存邮政储蓄最保险”的优势独领风骚，广泛发展。更有其他金融机构的介入，也给农村信用社的正常发展带来严重的阻力。
总的来说，农村信用社的现状发展从外部和内部两方面进行剖析，归根结底，体制风险或制度性风险是问题的根本症结所在。加强信用社的负债管理，强化其在农村的主体性地位表现的尤为突出。
二、新时期农村信用社的地位和负债管理发展模式及作用
自我国的农村信用社成立至今，五十多年来信用社的主要任务是贷款给农户和农村集体经济组织，要求贷款者按时还本付息，促进农村和农业经济的发展。从农信社的设立发展和运营宗旨来看，我国农村信用社作为国家农业政策的产物，具有责无旁贷的支农性。对于整个农村经济的发展也具有不可或缺的主体性地位的作用。
而从农村信用社的发展模式及服务范围来看，我国农村信用社的经营范围除了传统的存款、放款、汇兑等，随着我国农村经济的不断迅速发展，农村信用社在立足、服务“三农”的基础上，部分地区的农村信用社甚至先后开办了代理、担保、信用卡等中间业务，在服务领域，创新服务品种，增加服务手段不断加强。票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行等新业务也全面开展起来。同时，农村信用社科技化进程也不断加快，紧随工、农、建、中等专业银行之后，办理通存通兑、汇款等业务的速度不断加快。
在新农村发展时期，农村信用社积极研发和应用适合“三农”特点、多样化、有特色的金融产品，类似于电子银行、银行卡、代理保险、理财、保管等产品推广应用到农村。因地制宜在乡镇信用社布设ATM机，方便农民办理取款、转账、查询账户余额；在连锁超市、日用消费品、农产品、生产资料等经营网点、农家店布设POS机，为农民刷卡消费提供方便。
农村信用社作为一个金融机构，它的负债具有其本身的特殊性。主要负责经营货币和从事资金融通业务。
通常情况下，风险和收益在一定程度上决定了农村信用社的经营情况。这种为争取更大的流动性和更强的稳定性存款模式，对于扩充农村信用社的贷款能力非常给力。而不断调整负债结构，以多种样式的贷款方式来适应资产结构的需要是负债管理的主要目标。
而相关资料了解：“1979年以前，银行的负债业务主要是存款，银行的负债管理基本上是存款管理”。作为金融机构的重要组成部分的农村信用社来说，主要是通过行政手段与自愿原则来吸引广火农民存款。负债管理在一定程度上是指存款管理，而这种管理模式必须要遵守的原则主要有：
1 存款是第一原则。
2 以存款带动贷款业务。
3 提高存款利率，持续有息存款。
4 保持贷款与存款的对称性原则。
同时，对于农村信用社来说．负债业务有非常重要的作用。
第一，负债业务是最基本、最主要的业务，是农村信用社经营活动的前提和基础，是农村合作金融机构资产业务及资金运用的基础。
第二，负债业务是农村信用社经营实力大小的标志。农村信用社想要增加盈利，势必要加大负债规模，只有负债不断增加，才能不断扩大资产的数量。
第三，负债业务是农村信用社与社会紧密结合的桥梁。通过负债业务，农村信用社为社会各经济单位提供转账结算等服务，从而加速了资金周转。同时，把社会暂时闲置的货币资金和居民暂时不用的货币资金聚集起来，为社会提供了一种金融投资场所。
三、结束语
总之，新时期农村发展过程中，农村信用社的负债管理不管是对信用社本身的盈利，还是对整个农村经济的发展都是利大于弊的。以全新的发展模式进行金融体制改革，创新发展思路，最大限度地发挥农村信用社的负债管理作用，是当前农村信用社发展的必经之路。
参考文献
[1]新形势下农村信用社发展对策研究[J]．中国论文下载中心2006
[2]周脉伏，徐富春农村信用社经营管理[M]中国金融出版社2008.01
[3]刘汉树加快农村信用社会计工作步伐势在必行卟探索创新发展2009
[4]中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础的若干意见中共中央国务院2010