长期以来，农村信用社一直是地方性金融机构，缺乏统一的组织管理。管理部门几经调整，指导思想和管理制度缺乏稳定性，业务开展规范性差，没有建立较完善的信贷资产管理体系，加之农村信用社自身历史包袱和国家经济政策等诸多因素的影响，农村信用社的不良贷款持续增加，不良贷款率居高不下，比商业银行不良率高出几倍，严重影响了农村信用社的经营效益和对“农业、农村、农民”的信贷支持力度。同时，也严重威胁到了农村信用社自身生存和发展。尽管农村信用社对不良贷款的清收力度逐年加大，但由于农村信用社发放的贷款多是个人客户，所以不良贷款笔数多、户数多，形成原因各异，情况复杂，虽然清收不良贷款工作年年是重点，每年搞比赛，季季搞活动，但清收效果却不尽人意，不良贷款前清后增的势头一直没有得到有效遏制。如何尽快提高农村信用社信贷质量，从根本上解决新增不良贷款的发生，使农村信用社更好地服务农村、农民和农业，已经成为当前农村金融工作研究的重要课题。　　本文根据相关金融理论，以XX县信用合作联社为例，从XX县外部经济环境特点、联社机构、人员设置、业务发展情况，到联社不良贷款的内部构成和余额变化情况及原因，对农村信用社不良贷款的现状和成因进行了系统的分析和研究，对农村信用社不良贷款形成原因的三个主要因素进行了详细分析，内部原因:一是贷前调查流于形式，信贷人员凭自己感觉、好恶判定客户和项目好否，缺少实地细致调查;二是贷款审查、审批管理粗放，没有严格的发放标准，多是拍脑门说了算，工作不严谨;三是贷后管理机制缺失，贷后管理没有专门的部门和岗位进行管理，多是依靠放款责任人进行管理，影响了风险的及时发现和预防;四是信用社与贷款户之间信息不对称。同时指出作为信用社的不良贷款客户，较其他金融机构又具有以下特殊性:一是客户群点多面广，客户小。贷款多是几千、几万，或者十几万，客户对象千家万户，日常管理难;二是贷款户经营随意性大，想扩产就扩产，想投资固定资产就投资，且他们资金收付难以有效控制;三是企业技术落后，产品竞争力弱;四是信用社发放的农业贷款多，周期长，效益低，抵押少，风险大。另外，信用社管理体制也是不良贷款率过高的一个因素:一是管理层几经更迭，婆婆多，管理少。先后经历了农行代管，人民银行代管，和银监会代管，现在是省政府进行管理;二是当地政府部门行政不当干预多，如指定信用社贷款发放客户，不受理一些诉讼案件等;三是历史包袱重，主要有保值贴补息、接收典当行、合并基金会、接收城市信用社等;四是管理混乱。如人员素质低、管理手段落后、风险观念滞后、责任制形同虚设、缺乏监督等。　　借鉴商业银行不良贷款清收或不良资产风险管理模式，总结十多年来实践工作中的经验和教训，结合自己在中国人民大学研究生求学期间所学的理论知识，运用先演绎、再对比、后归纳的方法，笔者归纳出行之有效的不良贷款清收模式。　　要从根本上解决农村信用社不良资产占比高的问题，一是要首先管住贷款发放，把好贷款出口关，降低新增贷款风险度，从而使信用社不良贷款彻底走出“前清后增”的恶性循环;二是要立足现状，千方百计清收化解多年来积聚的不良贷款，确保信用社能够轻装上阵;三是要严格管理，从严治贷，惩前毖后，健全落实各项管理制度;四是进一步完善法人治理结构，尽快组建农村商业银行。　　措施包括，建立贷款审查制度，严把贷款审查关，提高贷款发放质量;严格贷款担保质量，增强第二还款来源质量;完善贷前调查制度;建立并完善不良贷款责任追究机制;建立并完善贷后管理制度;建立信贷人员上岗资格证制度。　　本文最突出的观点是引入了“贷款审查委员会”和“贷后风险监控委员会”的理念。贷款审查委员会的设立，提高了贷款审查的独立性，能更好地落实贷款“三查”制度，在贷前充分计量风险，把一些大风险客户拒于信用社门外;贷后风险监控委员会的设立，能够及时发现信贷风险，提高了风险化解的速度，也减少信贷资金的损失。　　从结构上看，本文共分五章，具体内容安排如下:第一章介绍研究的内容、背景、目的和方法。第二章介绍与信用社不良贷款有关的理论基础。主要引用了国内外研究者的一些论点、银行专业知识和信用社相关制度。第三章简要介绍了研究对象— XX县联社所处的县域经济环境和XX县联社机构设置、人员安排、主要业务等情况。第四章以XX县联社为例进行研究，重点分析了XX县联社不良贷款的现状、变化情况，对不良贷款形成原因进行了细致的分析，并阐述了信用社不良贷款相对其他金融机构不良贷款形成的特殊性。第五章运用一些方法对农村信用社不良贷款处理方法进行了归纳、总结，提出了从根本上解决农村信用社不良贷款问题的一些新观点。　　由于受本人理论水平和见识面的限制，论点还不是十分成熟，目的是为研究农村信用社工作，达到抛砖引玉的效果，推动不良贷款清收方法和处置模式的理论研究，进而实现以理论指导清收实践，最终达到促进农村信用社加强管理，改善经营，实现农村信用社稳健、可持续发展的局面。