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摘 要：在企业日常经营管理过程中，税务管理的重要性不言而喻，而税务管理作为企业管理中不可缺少的重要组成部分，其自身水平的高低直接关系企业今后经营和发展的成败，所以企业一定要给予足够的重视。然而目前阶段我国国内企业对于税务管理的认识还有欠缺，甚至还有一部分存在严重的偏差，导致企业发展受到干扰和阻碍，因此只有将其中存在的不足与问题进行良好解决，才能有效推动企业未来的发展水平有所提高。
关键词：企业 税务管理 存在问题 解决对策
国际金融危机的发生，使得我国大部分企业受到严重的影响和冲击，所以企业也逐渐开始重视起税务管控等方面的问题，而部分企业对税务管理重要性都有了一定的认识。而想要企业在行业市场中占有一席之地，就一定要建立起高效率、健全、完善的税务管理体系，促进企业税收成本的有效降低，减少企业风险的发展，保持企业良好的形象，推动企业各方面价值稳定提升，保证企业经济收益的最大化得以实现。
一、税务管理所要遵循的原则
1.合法性。在企业经营、发展过程中，要始终遵循国家相应的法律法规，而税收管理过程中更要对其加以重视。企业在进行相关事物管理时，一定要在法律规定的范围内来进行相应的活动，同时还要按照企业税收的实际情况来进行相应规划，使用合法且有效的方式来帮助企业节约相应的税收，从而减少税赋水平。然而还需要注意的就是想要节约企业税收不能使用作假、编造以及隐匿账目等违法行为来降低企业税收。
2.诚实守信。诚实守信不仅是现阶段市场经济背景下最为基本的道德标准，同时也能够有效推动企业可持续发展。而在企业与政府间的对弈也代表了企业纳税活动的根本，而企业则可运用诚信纳税原则来使自身与政府间的对弈得到有效降低，进而推动企业经营收益的显著提升。而企业在与内部员工沟通交流，同企业外部资源共同发展期间的信任度也是由诚实守信原则来决定的。因此在企业发展过程中，企业中的管理人员一定要使用诚实守信原则，并在企业经营过程中使用这一原则进行相应的指导。而企业的诚信纳税就代表企业要承担起经济市场与社会发展赋予自身的责任，还要在税收过程中遵守相关的法律责任，因此只有做好相应的工作才能使企业和税务部门之间建立起良好关系，同时还能推动企业未来可以健康、长久的发展起来。
3.成效效益。在企业运营过程中对税收成本仅有效管控的根本目的就是对企业成本进行节约，而企业管理人员就要按照成本效益原则来进行，而相比于同一行业来说，企业自身的税收成本要比同行业低才能保证企业竞争力和经济收益达到最佳。此外企业管理人员一定要对有关案例及相应的章程进行深入探究，进而制定出能够有效解决企业税收成本的方案，推动企业各项活动水平的有效提升。
4.事前筹划。这一原则的有效使用就是在企业没有进行纳税以前，就通过相应的规划和安排，在合法的基础上降低交税数量的目标。而针对纳税这一行业来说，企业在发展过程中，自身所具备的纳税义务还是具有一定的滞后性，这样以来就可以在交税之前对税款进行有效规划，避免企业税务负担目标加重。因此企业对税收活动进行良好筹划的根本就是将税法进行合理利用，从而对企业纳税进行有效管控。
二、企业在税务管理过程中存在的问题分析
1.税务管理观念的落后。就我国国内税务管理的实际情况来看，其自身在运行过程中还是相对复杂，相应的申报程序非常繁琐和负责，并且在申报过程中还要填写数量众多的表格，再加之税务师接手和管理时间相对不长，使得大部分企业中的财务人员以及企业管理者都觉得税务管理相对复杂，不仅如此，企业人员也不具备税务管理的思想，一般情况下的税务管理也只是对单一的税务进行相应的申报或者是缴纳，没有真正认识到现代化企业运营管理过程中税务管理的重要作用。
2.税务法律意识上的欠缺。目前在企业进行纳税时，大多数企业只是想达到最迟纳税或者是最低纳税的目的，并没有根据相关法律的切实要求来对企业自身的税务管理进行相应筹划，致使部分可以通过规划就是实现的目标，也要通过偷税、收税等不法手段来实现，这样一来，就可能会给企业自身的财务目标带来严重的干扰和影响，从而阻碍企业未來的健康发展。
3.没有正确认识到税收筹划的重要性。税收筹划自身就是一种合法且合理的行为，而相应的纳税人员或者是纳税企业在缴纳税收过程中，出现缺项少项，没有把部分经济活动列入实际收入内，以及对企业财务账簿进行撕毁、藏匿、伪造等行为，都可以被算作是违法行为。但是在实际企业经营过程中，由于有关管理人员和财务人员没有认识到税务筹划以及偷税这两者之间的本质区别，使得在税务管理过程中存在很多擦边违法问题的出现。
三、优化企业税务管理的策略
1.完善相应的税法体系。国家作为税收征收以及管理者，一定要对相应的税收体系进行调整并加以完善。而健全的税法体系中包含了诸多的法律法规，例如，税收程序法、实体法以及基本法等。而随着我国特色社会主义市场经济的迅猛发展，使得我国在税法建设方面还存在一定欠缺和严重的滞后性，截止到现在为止我国税收基本法还没有达到相应的目标，而在面对较为重要的收税问题时，就会发现相应的税收原则和相关法律依据存在着显著的缺失。也正是由于相应法律规定的不足，使得税法自身所具备的权威性被相应的减弱。因此，收税基本法一定要根据我国税收的实际情况对其进行相应的且有效的调查，从而保证税收工作的有效进行。
2.选用最为适合的会计政策以及相应的处理方式来对税负进行规避。就现阶段实际情况来看，如果企业在经营过程中使用不同的会计政策，就会带给企业税负不同的影响，因此在企业经营管理过程中，相关管理人员就可以选取最为科学、适合、合法的会计政策，有效降低企业实际税负。现阶段在企业中经常使用且合理的税负方式有以下几种：首先，费用分配法。在企业各项经营活动有效开展过程中，只要确保符合会计准则的实际要求就可以使用不同种类的费用分配方式，对其进行有效且合理的筹划，进而实现合理节税的目标。其次，利润分配次序节税法。目前企业已经从部分经营活动中获取了相应的敬意收益，怎样进行有效分配，直接关系到企业未来是否能够进行良好发展，并且在这一过程中也涉及到相应的税收问题，因此一定要对企业利润分配期间的纳税行为的真实存在，同时也要使用相应的方式和策略，降低或者是减少该过程中企业的税收成本，确保企业经营、决策等行为能够顺利进行。
3.提升企业生产活动过程中合法避税的水平。第一，企业在进行税收管理时，一定要根据自身经营的实际情况，设置相应的税务管理部门，同时还要给这一部分配备相应的管理人员，并且还要在实际工作过程中加强对我国相关税法进行相应的探究，充分并有效将国家所颁布制定的优惠政策在企业中进行落实，对企业自身纳税行为进行良好的规划和管理，进而有效预防企业因税收风险和导致经济损失的情况发生。
第二，企业一定要在合法范畴内制定和开展相应的税收管理活动，相关管理人员还要不断更新和学习税法知识，保证企业各项活动的开展都能受到税法的有效支撑。
第三，企业想要降低税收成本，就一定要以税法作为依据来进行税务管理，并充分利用相关政策的优势从根本上帮助企业节约税收成本，从而推动企业良好的、健康的发展。
四、结语
总而言之，税收管理工作在企业发展运营过程中的重要作用不容被忽视，因为良好的税收管理不仅能够有效解决企业成本，对企业资源进行有效配置，还能有效实现企业所制定的战略目标。
参考文献：
[1]尹珲，张华.企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].商业时代，2011（19）：69-70.
[2]董宏亮.加强企业税务管理的创新策略分析[J].价值工程，2011，30（32）：120-120.
[3]杨丽芸.探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].财经界，2015（23）：327-328.
[4]张燕玲.探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].科学时代，2014（22）：628-629.
[5]魏建红.企业税务管理的现状和其优化措施探讨[J].中国经贸，2014（4）：145-146.
关键词：企业 税务管理 存在问题 解决对策
国际金融危机的发生，使得我国大部分企业受到严重的影响和冲击，所以企业也逐渐开始重视起税务管控等方面的问题，而部分企业对税务管理重要性都有了一定的认识。而想要企业在行业市场中占有一席之地，就一定要建立起高效率、健全、完善的税务管理体系，促进企业税收成本的有效降低，减少企业风险的发展，保持企业良好的形象，推动企业各方面价值稳定提升，保证企业经济收益的最大化得以实现。
一、税务管理所要遵循的原则
1.合法性。在企业经营、发展过程中，要始终遵循国家相应的法律法规，而税收管理过程中更要对其加以重视。企业在进行相关事物管理时，一定要在法律规定的范围内来进行相应的活动，同时还要按照企业税收的实际情况来进行相应规划，使用合法且有效的方式来帮助企业节约相应的税收，从而减少税赋水平。然而还需要注意的就是想要节约企业税收不能使用作假、编造以及隐匿账目等违法行为来降低企业税收。
2.诚实守信。诚实守信不仅是现阶段市场经济背景下最为基本的道德标准，同时也能够有效推动企业可持续发展。而在企业与政府间的对弈也代表了企业纳税活动的根本，而企业则可运用诚信纳税原则来使自身与政府间的对弈得到有效降低，进而推动企业经营收益的显著提升。而企业在与内部员工沟通交流，同企业外部资源共同发展期间的信任度也是由诚实守信原则来决定的。因此在企业发展过程中，企业中的管理人员一定要使用诚实守信原则，并在企业经营过程中使用这一原则进行相应的指导。而企业的诚信纳税就代表企业要承担起经济市场与社会发展赋予自身的责任，还要在税收过程中遵守相关的法律责任，因此只有做好相应的工作才能使企业和税务部门之间建立起良好关系，同时还能推动企业未来可以健康、长久的发展起来。
3.成效效益。在企业运营过程中对税收成本仅有效管控的根本目的就是对企业成本进行节约，而企业管理人员就要按照成本效益原则来进行，而相比于同一行业来说，企业自身的税收成本要比同行业低才能保证企业竞争力和经济收益达到最佳。此外企业管理人员一定要对有关案例及相应的章程进行深入探究，进而制定出能够有效解决企业税收成本的方案，推动企业各项活动水平的有效提升。
4.事前筹划。这一原则的有效使用就是在企业没有进行纳税以前，就通过相应的规划和安排，在合法的基础上降低交税数量的目标。而针对纳税这一行业来说，企业在发展过程中，自身所具备的纳税义务还是具有一定的滞后性，这样以来就可以在交税之前对税款进行有效规划，避免企业税务负担目标加重。因此企业对税收活动进行良好筹划的根本就是将税法进行合理利用，从而对企业纳税进行有效管控。
二、企业在税务管理过程中存在的问题分析
1.税务管理观念的落后。就我国国内税务管理的实际情况来看，其自身在运行过程中还是相对复杂，相应的申报程序非常繁琐和负责，并且在申报过程中还要填写数量众多的表格，再加之税务师接手和管理时间相对不长，使得大部分企业中的财务人员以及企业管理者都觉得税务管理相对复杂，不仅如此，企业人员也不具备税务管理的思想，一般情况下的税务管理也只是对单一的税务进行相应的申报或者是缴纳，没有真正认识到现代化企业运营管理过程中税务管理的重要作用。
2.税务法律意识上的欠缺。目前在企业进行纳税时，大多数企业只是想达到最迟纳税或者是最低纳税的目的，并没有根据相关法律的切实要求来对企业自身的税务管理进行相应筹划，致使部分可以通过规划就是实现的目标，也要通过偷税、收税等不法手段来实现，这样一来，就可能会给企业自身的财务目标带来严重的干扰和影响，从而阻碍企业未來的健康发展。
3.没有正确认识到税收筹划的重要性。税收筹划自身就是一种合法且合理的行为，而相应的纳税人员或者是纳税企业在缴纳税收过程中，出现缺项少项，没有把部分经济活动列入实际收入内，以及对企业财务账簿进行撕毁、藏匿、伪造等行为，都可以被算作是违法行为。但是在实际企业经营过程中，由于有关管理人员和财务人员没有认识到税务筹划以及偷税这两者之间的本质区别，使得在税务管理过程中存在很多擦边违法问题的出现。
三、优化企业税务管理的策略
1.完善相应的税法体系。国家作为税收征收以及管理者，一定要对相应的税收体系进行调整并加以完善。而健全的税法体系中包含了诸多的法律法规，例如，税收程序法、实体法以及基本法等。而随着我国特色社会主义市场经济的迅猛发展，使得我国在税法建设方面还存在一定欠缺和严重的滞后性，截止到现在为止我国税收基本法还没有达到相应的目标，而在面对较为重要的收税问题时，就会发现相应的税收原则和相关法律依据存在着显著的缺失。也正是由于相应法律规定的不足，使得税法自身所具备的权威性被相应的减弱。因此，收税基本法一定要根据我国税收的实际情况对其进行相应的且有效的调查，从而保证税收工作的有效进行。
2.选用最为适合的会计政策以及相应的处理方式来对税负进行规避。就现阶段实际情况来看，如果企业在经营过程中使用不同的会计政策，就会带给企业税负不同的影响，因此在企业经营管理过程中，相关管理人员就可以选取最为科学、适合、合法的会计政策，有效降低企业实际税负。现阶段在企业中经常使用且合理的税负方式有以下几种：首先，费用分配法。在企业各项经营活动有效开展过程中，只要确保符合会计准则的实际要求就可以使用不同种类的费用分配方式，对其进行有效且合理的筹划，进而实现合理节税的目标。其次，利润分配次序节税法。目前企业已经从部分经营活动中获取了相应的敬意收益，怎样进行有效分配，直接关系到企业未来是否能够进行良好发展，并且在这一过程中也涉及到相应的税收问题，因此一定要对企业利润分配期间的纳税行为的真实存在，同时也要使用相应的方式和策略，降低或者是减少该过程中企业的税收成本，确保企业经营、决策等行为能够顺利进行。
3.提升企业生产活动过程中合法避税的水平。第一，企业在进行税收管理时，一定要根据自身经营的实际情况，设置相应的税务管理部门，同时还要给这一部分配备相应的管理人员，并且还要在实际工作过程中加强对我国相关税法进行相应的探究，充分并有效将国家所颁布制定的优惠政策在企业中进行落实，对企业自身纳税行为进行良好的规划和管理，进而有效预防企业因税收风险和导致经济损失的情况发生。
第二，企业一定要在合法范畴内制定和开展相应的税收管理活动，相关管理人员还要不断更新和学习税法知识，保证企业各项活动的开展都能受到税法的有效支撑。
第三，企业想要降低税收成本，就一定要以税法作为依据来进行税务管理，并充分利用相关政策的优势从根本上帮助企业节约税收成本，从而推动企业良好的、健康的发展。
四、结语
总而言之，税收管理工作在企业发展运营过程中的重要作用不容被忽视，因为良好的税收管理不仅能够有效解决企业成本，对企业资源进行有效配置，还能有效实现企业所制定的战略目标。
参考文献：
[1]尹珲，张华.企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].商业时代，2011（19）：69-70.
[2]董宏亮.加强企业税务管理的创新策略分析[J].价值工程，2011，30（32）：120-120.
[3]杨丽芸.探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].财经界，2015（23）：327-328.
[4]张燕玲.探究企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].科学时代，2014（22）：628-629.
[5]魏建红.企业税务管理的现状和其优化措施探讨[J].中国经贸，2014（4）：145-146.