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为适应改革开放发展经济的需要，我国开始对银行业进行了改革，如试行现代企业制度。但由于各方面原因，国有商业银行改革并未画上圆满句号，市场分割、效益不高、客户单一等一些特定原因影响了我国银行业的改革和发展。与此同时，为了提高我国金融体系的效率，增强我国银行业管理能力，我国在有条件的省份遵循现代金融制度，着手扶植一批新型商业银行和非银行金融机构，并加大改革力度，放宽金融业市场，引入一批国际较大的金融集团，希望逐步形成以商业银行为主，多种所有制共同发展的多种金融机构并存的金融体系。到2011年底我国四大国有银行利润额很高，资产总额在我国银行业金融资产总额中所占的55.29%，这表明无论是在资产总量还是市场方面，国有银行都占有绝对优势。四大国有银行受到国家政策的特殊保护，在传统业务方面占有很大优势，加之自身垄断地位，致使其它商业银行尤其是中小银行难以与其竞争。
一、 我国银行业经济效益现状
1.收益构成分析。（1）我国银行业利润构成分析。据有关机构统计，我国大中银行2012年银行业实现净利润总额为17361亿元，比2011年同期相比增长21.13%，增长净额为2200多亿元。而三大国有银行净利润为5778.15亿元，占我国银行业净利润的45.8%，表明国有银行利润较大，对市场具有一定的垄断性。
（2）对三大国有银行利润表分析，国有银行利润有如下特点。①净利息收入及其所占比例高但呈逐年减少趋势，其它业务收益表现强健。分析我国上市商业银行2012年的利润表，有平均52%左右的收入来源于金融资产利息收入。银行业的利息收入始终是我国银行业的主要利润来源，中间业务等其它业务收入所占比重比较低，但是是每年都在增长，比重2012年达18.2%。我国银行业的利润主要由两部分组成，一部分传统业务带来的利差收入，一部分中间业务为代表新业务收入，这两部分共同构成了银行的利润。②非金融资产利息收入逐年增加，增长幅度很大。从2005年到2012年，我国商业银行非金融资产利息收入均处于上升状态，三家商业银行到2012年非金融资产利息收入已达到17420多亿元，比2005年的8214亿亿元增长了2倍多。但非金融资产利息收入所占比例稳步上升。③中间业务服务费收入逐年增加，佣金和服务费收入增长明显。我国银行业在中间业务方面发展很快，通过2012年财务报表中数据表明，三大国有银行佣金及手续费收入2872.97亿元，比2011年约有增长，而三大银行当年主要业务（主营业收入、利息收入、手续费及佣金收入）为35092.87亿元。佣金及手续费收入占三项业务收入的8.2%。由此看来，佣金及手续费收入所占比例很低，增长潜力很大。
2.成本费用构成分析。我国银行业由于各种原因，成本费用比较高，就我国银行业而言，2012年我国银行业成本费用约960亿元，其中18.03%的成本费用没有产生效益，而被白白的浪费掉。我国银行在成本管理方面还存在不足，对成本控制还不够重视，因此银行业整体回报率不是很高。但经过近些年股权改造，这方面得到一些改善。整体来说股份制银行的效率要比国有四大行要高，在成本管理方面显得要积极一些，2012年股份制银行成本浪费率只有15%左右，而同期的国有银行浪费率要比股份银行高出六个百分点。因此，无论是在成本管理，还是在内部成本控制方面，我国银行业还有很大的提升空间。
二、银行经济效益构成中存在的问题
1.利润来源单一，主要为利差收入。我国银行业收入主要来源于存贷款利差收入和中间业务，其它业务收入只占小部分。形成这种状况的原因主要有银行业务单一，市场对银行其它业务需求不高，金融市场不完善。种种原因叠加造成我国银行业发展不全面，利润来源单一，企业构成不合理等现状。对比发达国家银行经验，发达国家中间业务营业收入占总收入的50%左右，有的国家一半以上收入来源于非利息收入，而我国非利息收入所占比重很低，因此我国银行业在收入结构方面尚有很大的提升空间。
2.中间产品少，利润构成不合理。我国银行业的盈利方式主要依赖利差收入，中间业务发展对银行效益贡献还是很有限。造成这种状况的原因主要有我国银行业对传统业务依赖强，中间产品比较少，创新能力不足，产品的完整性程度不够。
3.银行大而不强，企业资源分配不合理。我国银行业随着股权改造，金融市场活跃度增加，银行业得到长足发展，无论是规模还是产品质量上都有质的提高。但我国银行业的竞争力、创新力还比较弱，因此，我国银行业还处于大而不强，业务全而效益低的发展阶段。由于银行把大量资源用于存贷款，中间业务所占资源量一直都很小，企业对业务的开展目的明确，或是吸收存款，或是发放贷款，无论是对客户的维护，还是对业务水平的提高，目的就一个，尽可能的把利差收入扩到最大，资源分配不够合理。
三、 改善我国银行业效益构成管理的对策
造成我国银行业利润构成不合理原因主要有这几方面：市场不集中；市场集中度偏高；经济效益不高；对资本依赖性大；出入壁垒较高；中间业务欠发展；产品差异程度不大。针对我国银行业在发展中存在的上述问题，我们可以采取以下措施来加强管理，完善银行业市场结构。
1.大力发展中间业务，增加中间业务的收入。不断成熟的中间业务逐渐推动了银行业务创新，中间业务也成为银行业竞争的热点，这对推进银行业的发展和业务的创新有积极意义。我国商业银行中间业务还欠发展，相关技术不成熟，发展空间非常大。中间业务对银行业的重要性愈来愈重要，因此大力发展中间业务对我国银行业具有重要意义。
2.以客户为中心，不断创新业务品种。银行要转变发展方式，及时对市场进行研究，开发新产品，满足客户的需求，要把客户作为业务中心，把顾客的需求及时转变为银行产品，这样不但能让银行提高经济效益，改善利润构成，更新发展理念，完善管理体制，同时还能提高银行业的核心竞争力和产品创新能力，为银行的发展提供持续的动力。
3.拓宽融资渠道，开发新的贷款业务品种。我国银行业应该利用现代融资方式，积极拓宽融资渠道，改善银行经营环境，提高银行经济效益，改善利润结构。银行在业务发展过程中要积极寻找融资渠道，学习现代资本运作方式，如在业务方面可以针对客户需求开发新产品，拓宽业务范围，覆盖细分市场，提升对顾客的吸引力，使顾客信任银行，把资金借给银行开展业务，为企业解决融资难题。
4.调整业务结构，巩固已有市场，积极开拓新市场。我国银行业可以通过改善管理，调整自身结构，积极培养优秀员工的业务素质，发展绿色信贷，开拓农村金融市场，拓宽市场服务，使企业业务得到广度和深度的发展。此外，银行要做好市场研究和风险管理，统筹城市和农村两个市场，使企业在一个健康和谐的环境中不断发展壮大。
总而言之，改善银行的利润结构，提高银行业的经济效益是一个复杂庞大的工程，涉及到银行经营的方方面面，需要银行和社会各界参与，投入成本和时间，在发展中缓慢形成。因此我们要完善银行发展方式，调整企业的经济效益构成，多管齐下，不断创新，加大对市场风险的预测，使银行业的发展满足社会经济发展与人们生活的需要。
（作者单位：石家庄铁道大学经济管理学院）
一、 我国银行业经济效益现状
1.收益构成分析。（1）我国银行业利润构成分析。据有关机构统计，我国大中银行2012年银行业实现净利润总额为17361亿元，比2011年同期相比增长21.13%，增长净额为2200多亿元。而三大国有银行净利润为5778.15亿元，占我国银行业净利润的45.8%，表明国有银行利润较大，对市场具有一定的垄断性。
（2）对三大国有银行利润表分析，国有银行利润有如下特点。①净利息收入及其所占比例高但呈逐年减少趋势，其它业务收益表现强健。分析我国上市商业银行2012年的利润表，有平均52%左右的收入来源于金融资产利息收入。银行业的利息收入始终是我国银行业的主要利润来源，中间业务等其它业务收入所占比重比较低，但是是每年都在增长，比重2012年达18.2%。我国银行业的利润主要由两部分组成，一部分传统业务带来的利差收入，一部分中间业务为代表新业务收入，这两部分共同构成了银行的利润。②非金融资产利息收入逐年增加，增长幅度很大。从2005年到2012年，我国商业银行非金融资产利息收入均处于上升状态，三家商业银行到2012年非金融资产利息收入已达到17420多亿元，比2005年的8214亿亿元增长了2倍多。但非金融资产利息收入所占比例稳步上升。③中间业务服务费收入逐年增加，佣金和服务费收入增长明显。我国银行业在中间业务方面发展很快，通过2012年财务报表中数据表明，三大国有银行佣金及手续费收入2872.97亿元，比2011年约有增长，而三大银行当年主要业务（主营业收入、利息收入、手续费及佣金收入）为35092.87亿元。佣金及手续费收入占三项业务收入的8.2%。由此看来，佣金及手续费收入所占比例很低，增长潜力很大。
2.成本费用构成分析。我国银行业由于各种原因，成本费用比较高，就我国银行业而言，2012年我国银行业成本费用约960亿元，其中18.03%的成本费用没有产生效益，而被白白的浪费掉。我国银行在成本管理方面还存在不足，对成本控制还不够重视，因此银行业整体回报率不是很高。但经过近些年股权改造，这方面得到一些改善。整体来说股份制银行的效率要比国有四大行要高，在成本管理方面显得要积极一些，2012年股份制银行成本浪费率只有15%左右，而同期的国有银行浪费率要比股份银行高出六个百分点。因此，无论是在成本管理，还是在内部成本控制方面，我国银行业还有很大的提升空间。
二、银行经济效益构成中存在的问题
1.利润来源单一，主要为利差收入。我国银行业收入主要来源于存贷款利差收入和中间业务，其它业务收入只占小部分。形成这种状况的原因主要有银行业务单一，市场对银行其它业务需求不高，金融市场不完善。种种原因叠加造成我国银行业发展不全面，利润来源单一，企业构成不合理等现状。对比发达国家银行经验，发达国家中间业务营业收入占总收入的50%左右，有的国家一半以上收入来源于非利息收入，而我国非利息收入所占比重很低，因此我国银行业在收入结构方面尚有很大的提升空间。
2.中间产品少，利润构成不合理。我国银行业的盈利方式主要依赖利差收入，中间业务发展对银行效益贡献还是很有限。造成这种状况的原因主要有我国银行业对传统业务依赖强，中间产品比较少，创新能力不足，产品的完整性程度不够。
3.银行大而不强，企业资源分配不合理。我国银行业随着股权改造，金融市场活跃度增加，银行业得到长足发展，无论是规模还是产品质量上都有质的提高。但我国银行业的竞争力、创新力还比较弱，因此，我国银行业还处于大而不强，业务全而效益低的发展阶段。由于银行把大量资源用于存贷款，中间业务所占资源量一直都很小，企业对业务的开展目的明确，或是吸收存款，或是发放贷款，无论是对客户的维护，还是对业务水平的提高，目的就一个，尽可能的把利差收入扩到最大，资源分配不够合理。
三、 改善我国银行业效益构成管理的对策
造成我国银行业利润构成不合理原因主要有这几方面：市场不集中；市场集中度偏高；经济效益不高；对资本依赖性大；出入壁垒较高；中间业务欠发展；产品差异程度不大。针对我国银行业在发展中存在的上述问题，我们可以采取以下措施来加强管理，完善银行业市场结构。
1.大力发展中间业务，增加中间业务的收入。不断成熟的中间业务逐渐推动了银行业务创新，中间业务也成为银行业竞争的热点，这对推进银行业的发展和业务的创新有积极意义。我国商业银行中间业务还欠发展，相关技术不成熟，发展空间非常大。中间业务对银行业的重要性愈来愈重要，因此大力发展中间业务对我国银行业具有重要意义。
2.以客户为中心，不断创新业务品种。银行要转变发展方式，及时对市场进行研究，开发新产品，满足客户的需求，要把客户作为业务中心，把顾客的需求及时转变为银行产品，这样不但能让银行提高经济效益，改善利润构成，更新发展理念，完善管理体制，同时还能提高银行业的核心竞争力和产品创新能力，为银行的发展提供持续的动力。
3.拓宽融资渠道，开发新的贷款业务品种。我国银行业应该利用现代融资方式，积极拓宽融资渠道，改善银行经营环境，提高银行经济效益，改善利润结构。银行在业务发展过程中要积极寻找融资渠道，学习现代资本运作方式，如在业务方面可以针对客户需求开发新产品，拓宽业务范围，覆盖细分市场，提升对顾客的吸引力，使顾客信任银行，把资金借给银行开展业务，为企业解决融资难题。
4.调整业务结构，巩固已有市场，积极开拓新市场。我国银行业可以通过改善管理，调整自身结构，积极培养优秀员工的业务素质，发展绿色信贷，开拓农村金融市场，拓宽市场服务，使企业业务得到广度和深度的发展。此外，银行要做好市场研究和风险管理，统筹城市和农村两个市场，使企业在一个健康和谐的环境中不断发展壮大。
总而言之，改善银行的利润结构，提高银行业的经济效益是一个复杂庞大的工程，涉及到银行经营的方方面面，需要银行和社会各界参与，投入成本和时间，在发展中缓慢形成。因此我们要完善银行发展方式，调整企业的经济效益构成，多管齐下，不断创新，加大对市场风险的预测，使银行业的发展满足社会经济发展与人们生活的需要。
（作者单位：石家庄铁道大学经济管理学院）