摘 要：人寿保险公司财务风险管控的优劣对于公司的正常运营具有很大影响。因此，相关工作管理人员应该综合其各方面因素去考虑和分析，通过使用科学、合理的方法来实施财务风险管控，只有这样才能够保证人寿保险公司的正常运行。然而，在对其进行管理过程当中常常会面临各种不同类型的问题。基于此，本文将从寿险公司财务风险管控分析这个角度作为出发点，对其展开深入探讨与分析。
　　关键词：人寿保险公司；财务风险；管控策略
　　引言
　　随着人寿保险行业不断深化改革，越来越多人开始关注和重视寿险公司财务风险管理等问题。因此，相关管理人员在对寿险公司财务风险进行管理过程当中一定要严格依照相关规章制度来进行，只有完善的综合监督管理机制才能够抵御各种财务风险的发生，进一步推动人寿保险公司经营的持续稳健发展。
　　一、人寿保险公司财务风险管控过程中存在的问题
　　（一）寿险公司预算管理功能存在缺失
　　人寿保险公司财务风险管控是一项综合性、复杂的工作。因此，寿险公司管理人员应投入更多时间精力来加强公司财务风险管理力度。通常，寿险公司会借助预算管理的方式来进行各种资源的综合管理与配置。然而，在实际管理过程中还存在预算管理功能缺失现象，预算管理功能发挥不到位，这在一定程度上使得寿险公司整体资源使用效率下降，日常经营业务资本增加，财务收支情况失控，进而造成各种财务风险问题发生，导致公司经营决策在很大程度上会受到严重的影响。
　　（二）寿险公司应收账款过多、坏账增加
　　寿险行业从目前来看竞争非常激烈，很多寿险公司为了能争取到大量客户，常常延缓缴纳应收保费，这给公司带来了各种负担，从长远角度分析，并不利于公司各项业务的长久、稳定发展。另外，寿险公司资金使用不合理，在一定程度上将会影响公司偿还债务能力，造成资金周转上的负担。特别是应收保费回收效果不理想等情況发生，就会造成公司出现过多坏账，最终导致整个现金流量减少。
　　（三）公司资产结构配置存在不合理
　　寿险公司资产结构配置不合理，在一定程度上将会影响公司资金使用效率，此类情况在一定程度上将会增加寿险公司的财务风险。如非经营用途的固定资产比例增加，极有可能挤占寿险公司的保险责任准备金，资产负债等方面匹配不够科学合理，影响公司正常经营资金运转，降低寿险公司的资产变现能力，这些问题在某种程度上将会造成公司资产结构不完善现象发生，严重者将引发资金风险。
　　（四）公司财务内部控制监管力度有待加强
　　寿险公司经营目标的制定，会受行业监管环境及市场运作等影响与企业自身经营实际情况出现偏差。例如，没有对人力、物力、资金、税务等各种情况做出全面考虑分析，公司内部没能及时应对调整，这些问题在一定程度上将会给公司正常运行带来一定影响。因此，公司财务内部管控机制完善与否在很大程度上也会带来寿险公司的财务风险。
　　二、人寿保险公司财务风险管控策略分析
　　（一）健全预算管理体系提升公司财务决策水平
　　寿险公司财务风险管理是一项复杂性很高的工作。因此，相关管理人员自身一定要具备过硬的专业技术知识，综合其各方面因素去考虑和分析日常运行当中出现的各类不同问题，通过运用科学、合理的方法来进行分析管理。其中参与决策的管理人员的专业度是优为重要的，尤其在竞争激烈的市场经济发展过程中，寿险公司要想占有一席之地，必须持续不断创新经营发展模式，最大程度保证现金流的稳定性，进而巩固自身的核心竞争力。通过科学、合理的方法进行预算计划编制，制订完善《预算管理实施细则》，系统内深入强化全面预算管控实施及绩效考核力度，充分发挥预算管理职能，进而保证现金流的正常运行和各种财务问题的有效控制。公司要在科学合理基础上，依据对财务、业务数据的综合分析预测，来进行各项业务经营决策选择，从而实现多元化发展，有效提升寿险公司财务风险管控水平。
　　（二）加强经营过程监管，完善监督考核体系
　　寿险公司内部组织结构非常复杂，既有投资者、管理者、各种不同类型债权人，他们共同形成了一个利益团体。通常情况下，很多投资者都是以追求利润最大化为目的，站在管理者这个角度来说，有的管理者在达成任务后还会兼得其他方面的物质利益。因而在寿险公司财务风险管控中面临的不确定性因素比较多。 所以，管理人员应综合各方面因素去考虑和分析，通过科学、合理的方法来积极完善各类管理制度。如应收保费坏账过多现状，首先可对投保客户的信用情况、偿债能力等做出深入调查，建立客户诚信档案，确保客户质量，其次建立完善的续收业绩考核制度，同时完善销售责任制，明确相关销售人员应承担的责任，加强销售过程中的监督管理，强化业务品质管理，从源头上控制应收保费坏帐发生机率。明确规范各部门及岗位的责任和义务，建立完善的奖惩制度体系，通过建立“以人为本”的综合监督管理机制，以调动广大员工工作积极性和主动性。因此，公司应综合各方面因素去考虑和分析，建立完善的监督考核体系，强化过程监督管理，定期对员工进行专业技能培养，进一步提升公司员工综合管控能力。
　　（三）优化寿险公司资本结构、提升盈利能力
　　在对寿险公司进行财务管理过程中，公司应该依据寿险公司实际经营状况，运用科学、合理的方法来匹配债权资本和股权资本两者之间的股份比例，进一步优化公司整体资本结构，提升公司各项业务水平。另外，寿险公司盈利能力与风险管控两者之间的关系非常密切，因此，要保持两者之间的关系处于平衡状态，然而，很多寿险公司股权资本并不具有很大市场经济价值。因此，公司员工应以创造利润最大化为发展目标。其中，综合资本成本比较法是比较常用的一种方法，通过使用这种财务管理方法在某种程度上能够有效控制寿险公司的财务经营风险，从而提升公司整体盈利能力水平。同时，在监管允许范围内，寿险公司允许适度负债经营，依据保险公司自身实际经营状况来进行筹集发展资金，运用科学、合理的方法来配置各种债权资本结构，公司应该依据不同投资对象资金需求通过合理的渠道来安排还款期限资金。从财务风险角度来看，长期负债的期限越长，整体存在的风险就越小，因此公司应该使用科学、合理的方法来优化、改善寿险公司整体资本结构，通过对公司资产、负债的合理有效配置实现对公司财务风险的管控。
　　（四）加强寿险公司财务内部控制管理能力
　　寿险公司财务风险管控标准完善与否在某种程度上对公司长久、稳定发展将会产生重要影响。因此，寿险公司相关管理人员应对财务风险管理的现状进行深入的研究，使用科学、合理的方法来保证所制定的财务风险管控方案适用于公司的现状。通常，国家监管机构都将保险公司偿付能力或资本充足性作为监管的首要目标。此外，明确寿险公司财务目标也非常重要，尤其是日常财务管理工作，在开展日常各项保险业务时要严格遵循相关规章制度去认真执行，通过完善一系列管理制度规范工作流程、调动员工的积极性和主动性，进而提升寿险公司的整体经营。要提升寿险公司综合防控风险能力，创建一套完整的抗风险监控体系，就需要完善公司财务内部控制管理，强化管控力度。同时，还可通过寿险行业市场上获取到更多财务风险管理的经验，从而快速促进公司内实现管理目标的达成。要进一步促进公司整体财务管理能力水平的全面提升，就需要公司管理人员加强对公司财务内部综合监督和管控，由专业部门来对其整个寿险公司各种复杂的信息数据进行综合、全面分析，加快信息反馈运用及时做出应对决策方案，以此来有效提升公司的合规经营及防范财务风险能力。
　　三、结束语
　　寿险公司财务风险管理是一项纷繁复杂的综合性工作。因此，在对其进行管理过程当中一定要依据寿险公司日常业务经营状况，采用科学合理的方法来对其进行综合管控，进而提升寿险公司财务决策水平，快速形成多元化发展模式。另外，相关管理人员在制定实施综合监督管理机制时，一定要围绕“以人为本”的发展理念，建立整套风险管理体系来规避财务风险的发生，不断优化资本结构，强化内控管理，提升公司整体风险管控能力，持续推动寿险公司的合规、稳健经营。
　　参考文献：
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　　作者简介：武红静，富德生命人寿保险股份有限公司淄博中心支公司。